马边彝族自治县人民政府

关于马边彝族自治县2023年预算调整方案

2023年11月16日在自治县第十届人大常委会第十五次会议上

主任、各位副主任，各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》《四川省预算审查监督条例》等有关规定,受自治县人民政府委托，我向自治县第  届人大常委会第  次会议报告马边彝族自治县2023年预算调整方案，请予审议。

一、一般公共预算

（一）拟调整事项

经自治县第十届人民代表大会第三次会议批准的县本级一般公共预算收入为52400万元，支出为160162万元。

因收入有较大幅度的变化，预计超收14300万元，拟将县本级一般公共预算收入由年初预算的52400万元调整为66700万元。

预算执行中，上级新增下达我县专项转移支付25140万元、新增下达一般性转移支付88009万元、新增动用预算稳定调节基金6457万元、新增接受其他地区援助收入5000万元、新增一般转贷收入46540万元、新增上年结转资金937万元、新增由国有资本经营预算调入一般公共预算的933万元。在此基础上，取消年初由政府性基金预算调入到一般公共预算的15000万元、由再融资债券资金安排地方政府债券还本支出40075万元、调减由财力安排地方债务还本支出900万元、新增上解支出1378万元。收支品迭后，拟将县级一般公共预算支出由年初预算的160162万元调整为291925万元，增加131763万元。

（二）调整原因

1.县本级一般公共预算收入。经自治县第十届人民代表大会第三次会议批准的县本级一般公共预算收入为52400万元，其中：税收收入45000万元，非税收入7400万元。

（1）税收收入调整。一是因采矿业占我县税收比重达65%以上，采矿业税收收入主要来源是磷矿开采企业，今年上半年磷矿销量好、价位高，磷精矿的销售均价在1000元/吨左右，21%磷原矿至26%磷原矿的单价也在300-600元/吨左右，单价增幅在40%以上，销量较去年同期也有所增长，磷矿采选销售企业相继扭亏为盈，陆续开始缴纳企业所得税。虽然自五月下旬开始磷矿价格开始走低，但8月价格开始回升。前三季度，采矿业全口径税收同比增长64.47%，超出年初预期。二是由于四川省港航开发集团有限责任公司收购马边恒业通矿业有限责任公司股权，缴纳一次性个人所得税2938万元。综上，拟将税收收入由年初预算的45000万元调整为58800万元，增加13800万元。

（2）非税收入调整。因行政事业性收费等非税收入较年初预算增加，拟将非税收入预算由年初预算的7400万元调整为7900万元，增加500万元。

综上，拟将县本级一般公共预算收入由年初预算的52400万元调整为66700万元，超收 14300万元。超收部分主要安排用于因减少由政府性基金预算调入一般公共预算产生的年初预算支出缺口。

2.债务转贷收入。省下达我县2023年债务转贷收入46540万元，资金列入一般公共预算，其中：新增地方政府一般债券转贷资金6465万元，新增地方政府再融资债券转贷资金40075万元。新增一般债券还款主要是通过一般公共预算安排县级资金偿还和对上争取再融资债券；再融资债券转贷资金按照规定全部用于偿还到期地方政府债券本金。

3.动用预算稳定调节基金。2022年县级财政决算办理完成后，一般公共预算安排预算稳定调节基金为6457万元，2023年年初预算时未动用。本次拟动用预算稳定调节基金用于安排支出预算6457万元。

4.上年结余结转。2022年在与省财政厅办理结算并完成决算审查后，一般公共预算结转到2023年继续使用的资金为19057万元，较年初经自治县第十届人民代表大会第三次会议审查通过的动用结转结余资金18120万元增加937万元。相应的，拟调增上年结转资金安排的支出预算937万元。

5.新增转移支付资金。上级新增下达我县转移支付资金113149万元，其中：上级新增下达我县一般性转移支付补助资金88009万元，主要包括均衡性转移支付资金3150万元、民族地区转移支付资金422万元、乡村振兴补助资金25876万元、重点生态功能区转移支付资金2160万元、教育共同财政事权转移支付资金15059万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付资金9444万元、交通运输共同财政事权转移支付资金1947万元、节能环保共同财政事权转移支付资金6660万元，农林水共同财政事权转移支付资金8414万元、医疗卫生共同财政事权转移支付资金2720万元、其他一般性转移支付资金1145万元等。

上级新增下达我县专项转移支付资金25140万元，主要包括土地指标跨省域调剂收入安排的支出资金1674万元、自然灾害防治体系建设补助资金3019万元、省预算内基本建设资金4645万元、水安全保障工程中央基建投资资金3000万元、2023年积极应对人口老龄化和托育建设中央基建投资资金3600万元、2023年社会服务设施兜底线工程中央基建资金2216万元、2023年乡村振兴专项农村人居环境整治中央基建投资资金2000万元等。

6.接受其他地区援助收入。我县接受其他地区援助收入（东西协助资金）5000万元。

7.调入资金。年初经县第十届人民代表大会第三次会议审查通过的调入一般公共预算数为15840万元。执行中因国有资本经营预算收入增加，按规定，从国有资本经营预算中新增调入一般公共预算资金933万元，拟取消年初由政府性基金预算调入到一般公共预算的15000万元。品迭后，减少调入资金14067万元。减少部分主要由县本级一般公共预算超收收入、上级财力性转移支付等资金予以弥补。

8.上解支出。年初经县第十届人民代表大会第三次会议审查通过的上解支出数为9469万元，执行中新增上解全市核酸检测和新冠病人医疗等费用220万元、上解配套新型冠状病毒感染应急救治能力提升项目资金4万元、上解市纪委监委教育培训中心2022年下半年涉案运转经费41万元、上解2021-2022年城乡建设用地增减挂钩节余指标省内跨县域流转交易资金1740万元、上解第十九届中国西部国际博览会乐山系列活动项目资金8万元、上解企业职工基本养老保险基金财政补助资金508万元、上解2022年企业职工基本养老保险基金财政补助220万元、上解2023年结算2022年城乡居民基本养老财政补助资金183万元、上解市纪委监委教育培训中心2023年1—7月涉案运转经费82万元。在此基础上，减少上解市康复（救治）中心2022年下半年收治经费32万元、减少上解2023年机关事业单位基本养老保险基金缺口财政补助资金1596万元。增减品迭后，新增上解支出1378万元。

二、政府性基金预算

（一）拟调整事项

经县第十届人民代表大会第三次会议批准的县本级政府性基金收入为45000万元，支出为50595万元。

因国有土地出让收入减少，政府性基金预算收入较年初预算短收10000万元，拟将县本级政府性基金预算收入由年初预算的45000万元调整为35000万元。

预算执行中，上级新增下达我县政府性基金转移支付补助收入6866万元、新增地方政府专项债券转贷收入55950万元、取消由政府性基金预算调入到一般公共预算的支出15000万元。在此基础上，增加由再融资债券资金安排地方政府专项债券还本支出3650万元。收支品迭后,拟将县级政府性基金预算支出由年初预算的50595万元调整为114761万元，增加64166万元。

（二）调整说明

1.县本级政府性基金预算收入。经自治县第十届人民代表大会第三次会议批准的县本级政府性基金预算收入为45000万元，因土地整治项目建设模式调整、上级垦造水田指标政策调整等原因，年初预计的土地整治项目指标交易今年无法实现，预计短收10000万元。拟将县本级政府性基金预算收入由年初预算的45000万元调整为35000万元。

2.专项债券转贷收入。省下达我县2023年新增地方政府专项债券转贷资金55950万元，列入政府性基金预算，其中：新增转贷地方政府专项债券收入52300万元，新增地方政府再融资专项债券转贷资金3650万元。按照要求，新增专项债券均为项目需求与融资自求平衡专项债券，项目自身收益用于偿还专项债券资金；再融资专项债券转贷资金按照规定全部用于偿还到期地方政府专项债券本金。

3.新增转移支付资金。上级新增下达我县政府性基金转移支付补助资金6866万元，主要包括彩票公益金287万元、大中型水库移民后期扶持基金403万元、水利建设资金6000万元、农业农村省级统筹资金170万元、推动经济运行向好提升的若干政策措施项目资金3万元、2021年规模以上工业企业统计人员工作补贴资金3万元等资金。

三、国有资本经营预算

（一）拟调整事项

经县第十届人民代表大会第三次会议批准的县本级国有资本经营预算收入为2800万元，支出为2194万元。

因县属国有企业上缴收益增加，预计超收3109万元。拟将县本级国有资本预算收入由年初预算的2800万元调整为5909万元。

预算执行中，上级新增下达我县转移支付资金5万元，扣减按要求需新增调入一般公共预算933万元。收支品迭后，拟将县级国有资本经营预算支出由年初预算的2194万元调整为4375万元，增加2181万元。

（二）调整说明

1.县级国有资本经营预算收入。超收收入3109万元主要为县属国有企业国有资本经营预算企业利润收入超收607万元、县觉罗豁公司完成了持有马边瑞丰矿业有限责任公司23%股权对外转让实现净收入2502万元。

2.新增转移支付资金。上级新增下达我县国有资本经营预算转移支付资金5万元，主要为国有企业改革发展补助资金。

3.国有资本经营预算支出。超收收入3109万元主要安排用于新增县属国有企业注册资本金、国有企业政策性补贴等支出2176万元、根据政策要求对国有资本经营预算超收收入3109万元按照30%新增调出到一般公共预算933万元。

四、2023年地方政府债务

（一）新增债务

省财政厅下达我县2023年新增地方政府债务限额58765万元，其中：新增一般债务限额6465万元，新增专项债务限额52300万元。

1.新增一般债务。自治县人民政府在限额内新增举借一般债券6465万元，主要用于第二初级中学新建工程5500万元、地质灾害综合整治项目500万元、世界银行贷款支持四川长江流域上游森林生态系统恢复项目465万元。

2.新增专项债务。自治县人民政府在限额内新增举借专项债券52300万元，其中：老旧城区改造及城市智慧有机更新建设项目（六个片区老旧小区改造）22000万元、城区规模化供水保障工程7000万元、劳动园区及基础设施配套建设项目6000万元、中心城区老旧小区改造项目5000万元、县粮食仓储基础设施及应急综合保障中心建设项目5000万元、乡村振兴基础设施3400万元、县人民医院提标创等（区域医疗服务中心）2400万元、县殡仪馆建设工程1500万元。

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》等有关规定，县政府在限额内举借债务，报县人大或其常委会批准。以上2023年新增地方政府债务58765万元，请予审查批准。

（二）再融资债券

省财政厅下达我县2023年再融资债券发行规模上限为43725万元。为缓解地方政府债券到期偿还压力，我县已申请使用再融资债券43725万元，其中：再融资一般债券40075万元，再融资专项债券3650万元。再融资债券按照规定全部用于偿还到期地方政府债券本金，不新增地方政府债务总额。

（三）债务余额

2022年底，我县债务余额为306962万元（其中：一般债务余额187158万元，专项债务余额119804万元）。2023年新增债务58765万元（其中：一般债务6465万元，专项债务52300万元）、发行再融资债券43725万元、到期偿还地方政府债务44025万元，全县债务余额为365427万元（其中：一般债务余额193323万元，专项债务余额172104万元）。截至目前，省厅下达我县地方政府债务限额为370051万元（其中：一般债务限额197947万元，专项债务限额172104万元），我县债务余额尚未达到限额，债务风险可控。

以上2023年预算调整方案，请予审查。

附件：马边彝族自治县2023年财政预算调整表