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公开时间：2023年 10月23 日

第一部分部门概况 4

一、部门职责 4

二、机构设置 5

第二部分 2022年度部门决算情况说明 6

一、收入支出决算总体情况说明 6

二、收入决算情况说明 6

三、支出决算情况说明 7

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 8

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 8

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 11

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 11

八、政府性基金预算支出决算情况说明 13

九、国有资本经营预算支出决算情况说明 13

十、其他重要事项的情况说明 13

第三部分名词解释 16

第四部分附件 19

第五部分附表 54

一、收入支出决算总表 54

二、收入决算表 54

三、支出决算表 54

四、财政拨款收入支出决算总表 54

五、财政拨款支出决算明细表 54

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 54

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 54

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 54

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 54

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 54

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 54

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 54

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表 54

第一部分 单位概况

一、主要职责

马边彝族自治县下溪中小学属于财政补助全额拨款事业单位（公益一类），统一信用代码：12511033771665262J。单位宗旨和业务范围： 实施中小学义务教育   促进教育发展    中小学学历教育（相关社会服务）。

负责下溪镇辖区内的义务教育小学阶段教育教学工作和下溪镇、雪口山镇、大竹堡乡辖区内的义务教育初中阶段教育教学工作。

现辖中心校一所（含中学部、小学部）：下溪中小学；村完小一所：明星小学；5个村幼教学点：街道幼儿园、明星附设幼儿园、朝阳幼儿园、孙家山幼儿园，金马幼儿园。现有教职工 113人：其中在编教师111人，在编工勤人员2人，三支一扶教师6人。

2022年重点工作完成情况：

1、加强控流防辍工作

本年度我们将积极做好控流防辍工作，通过网络、论坛、标语、板报、电话联络、上门宣传等各种形式，广泛宣传，全方位控辍保学。

2、继续加强教师队伍建设，努力打造一支高素质的教师队伍。

鼓励教师在职进修，提高教师学历层次。强化在职教师的岗位知识和能力的培训。培养学科带头人和骨干教师。

3、继续狠抓常规教学管理，努力提高教育教学质量。

我校在学校管理工作中，狠抓教学常规管理，全面提高教育教学质量，促进学校稳步发展。

4、开展丰富的活动，在活动中提高学生能力，对他们进行思想教育。

本年度我校先后开展了“禁毒”宣传活动、中小学生田径运动会等活动。

5、加强安全工作，打造安全校园。

本年度我们继续加强管理，成立安全工作领导小组，并邀请法制副校长讲解法律常识，通过视频、主题班会、国旗下讲话、知识竞赛等活动使学生树立安全意识，知道安全防范常识，健全安全防范制度。

二、机构设置

马边彝族自治县下溪中小学预算单位1个，其中：行政单位0个，事业单位1个。

下溪中小学总编制113名，其中：行政编制0名，工勤编制2名，事业编制111名。在职人员总数113名，其中：行政0名，工勤2名，事业111名。离休0名。

第二部分 2022年度单位决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计1608.32万元。与2021年相比，收、支总计减少42.36万元，下降2.56%。主要变动原因是项目支出公用经费减少。

二、 收入决算情况说明

2022年本年收入合计1608.32万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1608.32万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、 支出决算情况说明

2022年本年支出合计1608.32万元，其中：基本支出1409.92万元，占87.66%；项目支出198.40万元，占13.34%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年财政拨款收、支总计1608.32万元。与2021年相比，财政拨款收、支总计减少42.36万元，下降2.56%。主要变动原因是项目支出公用经费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2022年一般公共预算财政拨款支出1608.32万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出减少42.36万元，下降2.56%。主要变动原因是项目支出公用经费减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2022年一般公共预算财政拨款支出1608.32万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出0万元，占0%；教育支出1256.83万元，占78.15%；科学技术支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出169.92万元，占10.57%；卫生健康支出64.07万元，占3.98%；住房保障支出117.50万元，占7.30%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2022年一般公共预算支出决算数为1608.32，完成预算100%。其中：

1.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）: 支出决算为22.77万元，完成预算100%。

2.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）: 支出决算为170.64万元，完成预算100%。

3.教育（类）普通教育（款）初中教育（项）: 支出决算为1063.42万元，完成预算100%。

4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 支出决算为117.50万元，完成预算100%。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为127.60万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为8.25万元，完成预算100%。

7.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）: 支出决算为34.07万元，完成预算100%。

8.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为53.38万元，完成预算100%。

9.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为10.69万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年一般公共预算财政拨款基本支出1409.92万元，其中：

人员经费1379.78万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

　　公用经费30.14万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，较上年增加/减少0万元，增长/下降0%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2021年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2021年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，主要用于…。截至2022年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3. 公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2021年增加/减少0万元，增长/下降0%。

国内公务接待支出0万元，主要用于……(执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等)。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元，具体内容包括：…（接待具体项目、金额）。

外事接待支出0万元，主要用于接待…（具体项目）。外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2022年政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2022年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2022年，马边彝族自治县下溪中小学运行经费支出0万元，比2021年增加/减少0万元，增长/下降0%。

（二）政府采购支出情况

2022年，马边彝族自治县下溪中小学政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于…（具体工作）。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，马边彝族自治县下溪中小学共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是用于……。单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本单位在2022年度预算编制阶段，组织对义务教育生均公用经费项目等3个项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，组织对3个项目开展绩效自评，绩效自评表详见第四部分附件。

本部门按要求对2022年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，2022年预算执行中，马边彝族自治县下溪中小学严格财经纪律和制度，认真执行了“中央八项规定”，厉行节约，加强“三公经费”支出的控制，严格执行年初预算。建立健全各项财务制度，会计核算规范，资金支付依据和开支标准合法合规，无违规使用资金现象。严格按进度划拨资金，严控超预算用款，自觉接受财政监督，保证了机关全年的正常运转，全面完成了年初制定的各项工作目标和任务。本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看项目执行情况良好、保障了教育教学工作的正常运行。

项目绩效目标完成情况

本部门在2022年度部门决算中反映“义务教育阶段生均公用经费”、“学前教育生均公用经费”、“学前教育保教费”3个项目绩效目标实际完成情况。

（1）义务教育阶段生均公用经费项目绩效目标完成情况。该项目2022年安排175.63万元，按实结算175.63万元。完成预算的100%。项目绩效目标自评表见附件1。

（2）学前教育生均公用经费项目绩效目标完成情况。该项目2022年预算数10.35万元，执行数为10.35万元，完成预算的100%。项目绩效目标自评表见附件2。

（3）学前教育保教费项目绩效目标完成情况。该项目2022年预算12.42万元，执行数为12.42万元，执行率为100%。项目绩效目标自评表见附件3。

2.部门绩效评价结果。

我单位按要求对2022年马边彝族自治县下溪中小学整体支出绩效评价情况开展自评，《马边彝族自治县下溪中小学2022年部门整体支出绩效评价告》见附件4。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。 

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）…（款）…（项）：指……。

10.外交（类）…（款）…（项）：指……。

11.公共安全（类）…（款）…（项）：指……。

12.教育（类）…（款）…（项）：指……。

13.科学技术（类）…（款）…（项）：指……。

14.文化旅游体育与传媒（类）…（款）…（项）：指……。

15.社会保障和就业（类）…（款）…（项）：指……。

16.卫生健康（类）…（款）…（项）：指……。

17.节能环保（类）…（款）…（项）：指……。

18.城乡社区（类）…（款）…（项）：指……。

19.农林水（类）…（款）…（项）：指……。

20.交通运输（类）…（款）…（项）：指……。

21.资源勘探工业信息等（类）…（款）…（项）：指……。

22.商业服务业（类）…（款）…（项）：指……。

23.金融（类）…（款）…（项）：指……。

24.自然资源海洋气象等（类）…（款）…（项）：指……。

25.住房保障（类）…（款）…（项）：指……。

26.粮油物资储备（类）…（款）…（项）：指……。

27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

28.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

29.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

30.“三公”经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

部门预算项目支出绩效自评表（2022年度）

附件4

    马边彝族县下溪中小学

2022年部门整体支出绩效评价报告

县财政局：

根据马边彝族自治县财政局《关于开展 2023 年度部门整体、项目（政策）支出预算绩效自评价的通知》精神（马边财政绩〔2023〕5 号），马边彝族自治县下溪中小学2022年整体绩效自主报告如下：

一、基本情况

（一）机构组成

马边彝族自治县下溪中小学属于财政补助全额拨款事业单位（公益一类），统一信用代码：12511033771665262J。单位宗旨和业务范围： 实施中小学义务教育   促进教育发展    中小学学历教育（相关社会服务）。

负责下溪镇辖区内的义务教育小学阶段教育教学工作和下溪镇、雪口山镇、大竹堡乡辖区内的义务教育初中阶段教育教学工作。

现辖中心校一所（含中学部、小学部）：下溪中小学；村完小一所：明星小学；5个村幼教学点：街道幼儿园、明星附设幼儿园、朝阳幼儿园、孙家山幼儿园，金马幼儿园。现有教职工 113人：其中在编教师111人，在编工勤人员2人，三支一扶教师6人。

（二）机构设置

马边彝族自治县下溪中小学预算单位1个，其中：行政单位0个，事业单位1个。

下溪中小学总编制113名，其中：行政编制0名，工勤编制2名，事业编制111名。在职人员总数113名，其中：行政0名，工勤2名，事业111名。离休0名。

（三）2022年重点工作完成情况：

1、加强控流防辍工作

本年度我们将积极做好控流防辍工作，通过网络、论坛、标语、板报、电话联络、上门宣传等各种形式，广泛宣传，全方位控辍保学。

2、继续加强教师队伍建设，努力打造一支高素质的教师队伍。

鼓励教师在职进修，提高教师学历层次。强化在职教师的岗位知识和能力的培训。培养学科带头人和骨干教师。

3、继续狠抓常规教学管理，努力提高教育教学质量。

我校在学校管理工作中，狠抓教学常规管理，全面提高教育教学质量，促进学校稳步发展。

4、开展丰富的活动，在活动中提高学生能力，对他们进行思想教育。

本年度我校先后开展了“禁毒”宣传活动、中小学生田径运动会等活动。

5、加强安全工作，打造安全校园。

本年度我们继续加强管理，成立安全工作领导小组，并邀请法制副校长讲解法律常识，通过视频、主题班会、国旗下讲话、知识竞赛等活动使学生树立安全意识，知道安全防范常识，健全安全防范制度。

（四）整体支出绩效目标

2022年度基本支出和项目支出管理及使用方面，均按照相关法律法规和财政局下发文件要求，严格执行预算管理制度，严格控制“三公”经费支出，确保了财务管理的规范与透明。同时还积极推进教育改革与发展、学生公用经费事使用、教师培训、学校建设等方面的项目实施，为学校教育工作的稳步发展做出了积极贡献。

二、财政资金收支情况

（一）学校总体收支情况

1.学校财政资金收入情况

2022年下溪中小学总资金为1608.32万元，其中：上年结转0万元，一般公共预算财政拨款收入1608.32万元，政府性基金预算财政拨款收入0万元，其他收入0 万元。

2.学校财政资金支出情况

2022年下溪中小学总支出1608.32万元，其中：基本支出1409.92万元，项目支出198.40万元。2022 年度财政拨款基本支出1409.92万元，其中：

人员经费1379.78万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金及其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费30.14万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费（临聘人员劳务费）、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出。

项目支出预算使用情况:2022年度项目支出198.04万元，主要用于保障学校正常运转等相关支出。

3.学校财政资金结转结余情况

2022年下溪中小学上年结转资金0万元。

（二）学校财政拨款收支情况。

1.学校财政拨款收入情况

2022年下溪中小学总资金为1608.32万元，其中：上年结转0万元，一般公共预算财政拨款收入1608.32万元，政府性基金预算财政拨款收入0万元。

2.学校财政拨款支出情况

2022年下溪中小学总支出1608.32万元，其中：基本支出1409.92万元，项目支出198.40万元。

3.学校财政拨款结转结余情况

2022年下溪中小学上年结转资金0万元。

三、整体绩效管理情况

（一）整体履职绩效分析

1.预算管理

2022年下溪中小学绩效目标制定、目标完成、预决算编制等均按照县财政局下达的相关文件指标进行编制，严格执行预算范围内开支，并完成所有预定目标，年中人员调离本单位，及时进行了预算动态调整，全年无违规记录。

2.专项预算管理

严格执行《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》，按照省级的专项资金管理办法，实施专款专用原则根据各项目进展、完成情况，合理规划、科学分配专项资金，项目资金专款专用。完成专项预算绩效目标，无违规记录。

（二）特定目标类项目绩效分析

马边彝族自治县下溪中小学2022年项目预算共计3个，合计预算金额198.40万元，其中一百万以上预算项目1个分别为：“义务教育阶段生均公用经费”。

2022年部门整体项目完成情况较好，科学、合理使用项目资金，并严格执行中央厉行节约原则，2022年底完成资金预算100%。

（三）结果应用情况

绩效自评公开:我单位制定了相关财务管理制度，对我单位出差费、培训费等经费支出进行了规范。

在资金使用上，严格遵守各项财经法规和财务管理制度规定，资金拨付有完整的审批程序和手续、支出符合部门预算批复的用途，无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

从财务管理情况看，财务资料由教育会计核算中心统一进行管理，并立章建制，做到账账、账证、账实相符。

从信息公开情况看，我单位部门预决算信息按规定内容，在规定的时限内在全省政务网上予以公开，做到了基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。

评价结果整改:2022年我单位总体来看:内部管理较好，一是严格执行三重一大;二是专项资金实行“三专”管理，无套取、挪用、截留等行为;三是严格执行预算管理，真正做到先有预算后有支出，无超支和乱支行为;四是坚持厉行节约，杜绝大吃大喝，确保了保工资、保运转和民生的刚性支出。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

严格执行马边彝族自治县财政局关于印发《马边彝族自治县县级财政预算绩效结果应用管理办法》（马边财政绩〔2023〕1 号）精神。确定学校预算项目和预算额度，清晰描述预算项目开支范围和内容，确定预算项目的绩效目标、绩效指标和评价标准，建立绩效管理贯穿预算全过程机制。

2022年下溪中小学及时、准确完成预算编制。预算执行情况良好，支出管理规范，无不良记录及违规违纪行为。财务管理制度较为完善，会计核算和账务处理较规范，会计资料完整。基本支出保障了学校基本运行和日常工作正常开展需要，项目支出均按实施方案要求进行，完成了年初工作目标。绩效目标制定还需做到细化指标，预算编制准确度可以进一步完善。

综上评价，2022年下溪中小学整体绩效自评得分98分。

存在问题

绩效评价在指标体系上设计较为简单，还可进一步细化。

改进建议

1.加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

2.进一步加强对预算执行的管理，加大对预算编制与执行的监管力度，提高预算资金的使用效率。同时，强化对预算资金的绩效管理，对受客观因素影响的预算项目及时做出调整，科学合理使用，促进预算资金使用尽可能发挥其较大的效能。

一、项目概况

项目名称：义务教育阶段生均公用经费

项目单位：马边彝族自治县下溪中小学                   主管部门：马边彝族自治县教育局

项目绩效目标：

1. 促进马边教育事业发展。                         2.全面推进深化教育改革，打破教育质量提升瓶颈。

3.实现教育现代化水平高质量发展。              

项目资金总额：175.63万元  其中申请财政资金：175.63万元

项目概况：

根据川发〔2020〕64号文件《四川省人民政府办公厅关于印发四川省教育领域于市县财政事权和支出责任划分哥哥方案的通知》要求，按照义务教育街道学生生均公用经费执行国家基准定额分担规定执行，按小学每生每年650元、初中每生每年850元标准执行。

二、评估方式和方法

（一）评估程序

1.确定评估的依据、内容、目的、任务、时间、要求等事项。

2.结合事前绩效评估工作要求，拟定评估方案，包括评估对象、内容、方法、专家、时间安排等。

3.评估工作邀请相关人大代表、政协委员、管理专家、财政财务专家和业务专家，组成评估专家组，并适时开展业务培训。

4.向项目单位出示项目支出事前绩效评估资料清单，指导项目单位填报《财政项目绩效目标申报表》。

5.组织相关人大代表、政协委员、管理专家、财政财务专家和业务专家进行现声调研。通过查阅资料、实地核实、了解项目具体内容、申报理由和项目实施具体做法、依据等，将现场情况与上报资料进行对比，对项目疑点问题进行询问，听取并记录项目单位对有关问题的解释和答复。

6.绩效考评组会同人大代表、政协委员、评估专家共同召开评估会议，了解项目基本情况，听取项目单位的情况介绍，进行现场评议。

7.完成最终评价报告，提出评估结论意见。

（二）评估思路及方法

本次事前绩效评估主要针对项目的相关性、项目绩效的可实现性、项目实施方案的有效性、项目预期绩效的可持续性、财政资金投入的可行性及风险等方面进行综合评估、分析与论证，并提出相关建议。

本次事前绩效评估主要采用成本效益分析、比较分析、因素分析、最低成本分析、历史分析等方法进行论证。

（三）评估方式

本次事前绩效评估遵循全面考虑、重点突出的原则，主要采用专家咨询的方式，同时辅之以资料分析、集中座谈、网络查询、电话采访、抽样调查等评估方式或手段，对项目的相关性、可行性、持续性等方面进行全面评估。

三、评估内容与结论

（一）立项必要性

为严格落实义务教育学生配备标准，全面推进教育发展水平，打破教育发展阻碍，保障学校正常运转。

（二）投入经济性

严格核实学校义务教育阶段学生人数，根据义务教育阶段学生人数核拨经费，控制成本投入。

（三）绩效目标合理性

 项目绩效目标基本明确，且有受益群体，绩效目标与预计解决的问题及现实需求相匹配，与项目单位的业务一致。项目综合效益显著，预期效益可实现性较强。

（四）预算方案可行性

严格按学生人数及标准核算，全年需经费175.63万元。

（五）筹资合规性

经费严格按2022年预算口径编制预算，有效性强。

（六）总体结论

项目相关性显著，绩效可实现性较强，实施方案有效，预期绩效具有可持续性，且财政资金投入风险基本可控。综合评价，对该项目应“予以支持”。项目单位应进一步优化绩效目标，加强项目管理的严谨性。

四、相关建议

马边彝族自治县下溪中小学严把资金收支关口，做好财务核算和预算决算公示。加强财政资金使用精细化管理，做好项目相关性、可实现性、预期绩效可持续性、资金可行性的评估和测算；对资金加强预算动态监控，提升财政资金使用率。

五、其他需要说明的问题

无

一、项目概况

项目名称：学前教育生均公用经费

项目单位：马边彝族自治县下溪中小学                主管部门：马边彝族自治县教育局

项目绩效目标：

1.促进马边县学前教育事业发展。                    

2.学前教育阶段教学质量持续提升。                    3.适应新教育改革发展需要。             

项目资金总额：10.35万元  其中申请财政资金：10.35万元

项目概况：

根据川财教（2019）208号文件，《四川省人民政府办公厅关于印发四川省教育领域于市县财政事权和支出责任划分哥哥方案的通知》要求，进一步健全完善学前教育经费投入机制，推进学前教育健康发展，更好实现幼教所有目标，根据《中共中央国务院关于学前教育深化哥哥规范发展的若干意见》（中发（2018）39号）和《四川省人民政府办公厅关于进一步调整优化结构提高教育经费使用效益实施方案的通知》（川办发（2019）4号）精神，各地要完善幼儿园生均公用经费拨款制度，将公办幼儿园预算生均公用经费纳入财政预算予以保障，每生每年500元。

二、评估方式和方法

（一）评估程序

1.确定评估的依据、内容、目的、任务、时间、要求等事项。

2.结合事前绩效评估工作要求，拟定评估方案，包括评估对象、内容、方法、专家、时间安排等。

3.评估工作邀请相关人大代表、政协委员、管理专家、财政财务专家和业务专家，组成评估专家组，并适时开展业务培训。

4.向项目单位出示项目支出事前绩效评估资料清单，指导项目单位填报《财政项目绩效目标申报表》。

5.组织相关人大代表、政协委员、管理专家、财政财务专家和业务专家进行现声调研。通过查阅资料、实地核实、了解项目具体内容、申报理由和项目实施具体做法、依据等，将现场情况与上报资料进行对比，对项目疑点问题进行询问，听取并记录项目单位对有关问题的解释和答复。

6.绩效考评组会同人大代表、政协委员、评估专家共同召开评估会议，了解项目基本情况，听取项目单位的情况介绍，进行现场评议。

7.完成最终评价报告，提出评估结论意见。

（二）评估思路及方法

本次事前绩效评估主要针对项目的相关性、项目绩效的可实现性、项目实施方案的有效性、项目预期绩效的可持续性、财政资金投入的可行性及风险等方面进行综合评估、分析与论证，并提出相关建议。

本次事前绩效评估主要采用成本效益分析、比较分析、因素分析、最低成本分析、历史分析等方法进行论证。

（三）评估方式

本次事前绩效评估遵循全面考虑、重点突出的原则，主要采用专家咨询的方式，同时辅之以资料分析、集中座谈、网络查询、电话采访、抽样调查等评估方式或手段，对项目的相关性、可行性、持续性等方面进行全面评估。

三、评估内容与结论

（一）立项必要性

保障学前教育学生享有公平就学的权利，并促进学前教育阶段教学质量提升。

（二）投入经济性

严格核实学前教育学生数，并按国定标准发放学前教育生均公用经费，控制成本投入。

（三）绩效目标合理性

 项目绩效目标基本明确，且有受益群体，绩效目标与预计解决的问题及现实需求相匹配，与项目单位的业务一致。项目综合效益显著，预期效益可实现性较强。

（四）预算方案可行性

学前教育生均公用经费按照国定标准来兑现，即每生每年500元，按照四川省教育领域省与市县财政事权和支出责任划分改革方案要求，2023年需安排经费10.35万元。

（五）筹资合规性

经费严格按2022年预算口径编制预算，有效性强。

（六）总体结论

项目相关性显著，绩效可实现性较强，实施方案有效，预期绩效具有可持续性，且财政资金投入风险基本可控。综合评价，对该项目应“予以支持”。项目单位应进一步优化绩效目标，加强项目管理的严谨性。

四、相关建议

马边彝族自治县下溪中小学严把资金收支关口，做好财务核算和预算决算公示。加强财政资金使用精细化管理，做好项目相关性、可实现性、预期绩效可持续性、资金可行性的评估和测算；对资金加强预算动态监控，提升财政资金使用率。

五、其他需要说明的问题

无

一、项目概况

项目名称：学前教育保教费

项目单位：马边彝族自治县下溪中小学                主管部门：马边彝族自治县教育局

项目绩效目标：

1.促进马边县学前教育事业发展。                    

2.学前教育阶段教学质量持续提升。                    3.适应新教育改革发展需要。             

项目资金总额：12.42万元  其中申请财政资金：12.42万元

项目概况：

根据川发〔2020〕64号文件《四川省人民政府办公厅关于印发四川省教育领域于市县财政事权和支出责任划分哥哥方案的通知》要求，民族自治地区按照十五年免费教育政策执行，所需经费由省级财政统筹和中央资金保障，按定额标准予以补助，不足部分由市县财政承担。每生每年600元。

二、评估方式和方法

（一）评估程序

1.确定评估的依据、内容、目的、任务、时间、要求等事项。

2.结合事前绩效评估工作要求，拟定评估方案，包括评估对象、内容、方法、专家、时间安排等。

3.评估工作邀请相关人大代表、政协委员、管理专家、财政财务专家和业务专家，组成评估专家组，并适时开展业务培训。

4.向项目单位出示项目支出事前绩效评估资料清单，指导项目单位填报《财政项目绩效目标申报表》。

5.组织相关人大代表、政协委员、管理专家、财政财务专家和业务专家进行现声调研。通过查阅资料、实地核实、了解项目具体内容、申报理由和项目实施具体做法、依据等，将现场情况与上报资料进行对比，对项目疑点问题进行询问，听取并记录项目单位对有关问题的解释和答复。

6.绩效考评组会同人大代表、政协委员、评估专家共同召开评估会议，了解项目基本情况，听取项目单位的情况介绍，进行现场评议。

7.完成最终评价报告，提出评估结论意见。

（二）评估思路及方法

本次事前绩效评估主要针对项目的相关性、项目绩效的可实现性、项目实施方案的有效性、项目预期绩效的可持续性、财政资金投入的可行性及风险等方面进行综合评估、分析与论证，并提出相关建议。

本次事前绩效评估主要采用成本效益分析、比较分析、因素分析、最低成本分析、历史分析等方法进行论证。

（三）评估方式

本次事前绩效评估遵循全面考虑、重点突出的原则，主要采用专家咨询的方式，同时辅之以资料分析、集中座谈、网络查询、电话采访、抽样调查等评估方式或手段，对项目的相关性、可行性、持续性等方面进行全面评估。

三、评估内容与结论

（一）立项必要性

保障学前教育学生享有公平就学的权利，并促进学前教育阶段教学质量提升。

（二）投入经济性

严格核实学前教育学生数，并按国定标准发放学前教育保教费，控制成本投入。

（三）绩效目标合理性

 项目绩效目标基本明确，且有受益群体，绩效目标与预计解决的问题及现实需求相匹配，与项目单位的业务一致。项目综合效益显著，预期效益可实现性较强。

（四）预算方案可行性

学前教育生均公用经费按照国定标准来兑现，即每生每年600元，按照四川省教育领域省与市县财政事权和支出责任划分改革方案要求，2023年需安排经费12.42万元。

（五）筹资合规性

经费严格按2022年预算口径编制预算，有效性强。

（六）总体结论

项目相关性显著，绩效可实现性较强，实施方案有效，预期绩效具有可持续性，且财政资金投入风险基本可控。综合评价，对该项目应“予以支持”。项目单位应进一步优化绩效目标，加强项目管理的严谨性。

四、相关建议

马边彝族自治县下溪中小学严把资金收支关口，做好财务核算和预算决算公示。加强财政资金使用精细化管理，做好项目相关性、可实现性、预期绩效可持续性、资金可行性的评估和测算；对资金加强预算动态监控，提升财政资金使用率。

五、其他需要说明的问题

无

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表