2021年度四川省马边彝族自治县实验幼儿园
四川省马边彝族自治县
实验幼儿园
公开时间：2022年10月31日
第一部分 单位概况
一、职能简介 01
二、机构设置 02
第二部分 2021年度单位决算情况说明 03
一、收入支出决算总体情况说明 03
二、收入决算情况说明...................................04
三、支出决算情况说明...................................04
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 05
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 05
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 08
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 10
八、政府性基金预算支出决算情况说明 12
九、国有资本经营预算支出决算情况说明 12
十、其他重要事项的情况说明 12
第三部分 名词解释 13
第四部分 附件 17
第五部分 附表 29
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十四、国有资本经营预算财政拨款支
第一部分 单位概况
一、职能简介
马边彝族自治县实验幼儿园（统一信用代码：12511033MB1E36921Y）是一所县直属幼儿园，属于财政补助全额拨款事业单位（公益一类）。
单位宗旨和业务范围：主要负责民建镇红旗社区等幼儿教育，学前段教育教学工作实施学前教育，全面贯彻国家教育方针，培养幼儿的创新精神与实践能力，使之成为社会主义事业的建设者和接班人。
（二）2021年重点工作完成情况
组织教师学习党史，落实党的教育教育方针，加强师德师风建设，组织教师学习习近平总书记关于教育的重要论述，以及新出台的教育法规、政策和纲领性文件，用先进理念、思想武装头脑，指导实践，推动工作，牢固树立“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”；为培养社会主义建设者和接班人夯实理论、思想基础。坚持立德树人，常态化开展实践活动，用生动活泼的形式对全体幼儿开展思想品德教育，培养儿童文明好习惯和劳动意识。
（1）完善工作流程，实施高效管理
制定出“重点培养骨干人才，规范管理全体教工”的思路。对之前的规章制度进行修订，并出台《日常工作考核制度》和一系列工作流程，实行“三标”管理，提高工作的科学性、时效性和工作执行力。
（2）安全常抓不懈，提高防范意识
要求全体教职工以“安全第一、师德第二、质量第三”为工作标准，实行“首见负责制”，强调“谁在场，谁负责”。全园教职工对照自己的工作岗位制订相应的安全计划、活动方案、应急预案和演练方案，对幼儿进行安全教育。定期进行业务培训和安全、卫生检查，每季度开展安全演练，提高教职工和幼儿的安全意识和自护自救能力。发现安全隐患及时汇报、及时排除，杜绝因食品卫生、消毒不严引发不良事故。
（3）找准关键问题，提升教师素养
尝试构建民主、平等、合作、创新的教研文化，实现自身的个性化发展。一是采用日常讨论的方式解决教育教学中的问题。二是开展分级分类的园本培训。
本着对事业高度负责的态度，坚持任劳任怨、与时俱进、开拓创新，圆满完成了各项目标工作：今年，我园承办了市、县、园级大型活动，获得领导和社会各界的一致好评。幼儿园及教师在各级各类比赛、评比中获奖。
二、机构设置
四川省乐山市马边彝族自治县实验幼儿园，属于公益一类，全额拨款事业单位。园长1名，副园长1名；内设机构4个：园务处、安办处、行政办公室、总务处（财务室）；保教主任1名、安办主任1名、办公室主任1名、教科所主任1名。
第二部分 2021年度单位决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2021年度收、支总计132.66万元。与2020年相比，收、支总计增加15.1万元，增长12.84%。主要变动原因一是教师晋升晋级有变动；二是新入职在编教师四名；三是新增2个班级。
二、收入决算情况说明
2021年本年收入合计132.66万元，其中：一般公共预算财政拨款收入132.66万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
2021年本年支出合计132.66万元，其中：基本支出108.12万元，占82%；项目支出24.54万元，占18%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
2021年财政拨款收、支总计132.66万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各增加15.1万元，增长12.84%。主要变动原因一是教师晋升晋级有变动；二是新入职在编教师四名；三是新增2个班级。
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五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
2021年一般公共预算财政拨款支出132.66万元，占本年支出合计的100%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出增加15.1万元，增长12.84%。主要变动原因一是教师晋升晋级有变动；二是新入职在编教师四名；三是新增2个班级。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
2021年一般公共预算财政拨款支出132.66万元，主要
用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）102.65万元，占77.38%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出14.68万元，占11.07%；卫生健康（类）支出4.95万元，占3.73%；住房保障（类）支出10.38元，占7.82%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
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2021年一般公共预算支出决算数为132.66万元，完成预算100%。其中：
1.教育类(205）教育支出: 支出决算为102.65万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
教育支出(205)普通教育（02）: 支出决算为78.1万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
教育支出(205)普通教育（02）学前教育（01）: 支出决算为78.1万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
2.社会保障和就业类（208）社会保障和就业支出: 支出决算为14.68万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
社会保障和就业支出（208）行政事业单位养老支出（05）: 支出决算为12.71万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
社会保障和就业支出（208）行政事业单位养老支出（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）: 支出决算为12.71万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
社会保障和就业类（208）其他社会保障和就业支出（9999）: 支出决算为1.97万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
3.卫生健康类（210）卫生健康支出:支出决算为4.95万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（11）:支出决算为4.9万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（11）事业单位医疗（02）:支出决算为4.02万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（11）公务员医疗补助（03）:支出决算为0.92万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
4.住房保障支出（221）住房公积金（0201）:支出决算为10.38万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
2021年一般公共预算财政拨款基本支出132.66万元，其中：
1.工资福利支出（301）基本工资（01）：支出决算为41.5万元。
2.工资福利支出（301）津贴补贴（02）：支出决算为8.13万元。
3.工资福利支出（301）绩效工资（07）：支出决算为26.62万元。
4.工资福利支出（301）机关事业单位基本养老保险费（08）：支出决算为12.71万元。
5.工资福利支出（301）职工基本医疗保险缴费（10）：支出决算为4.03万元。
6.工资福利支出（301）公务员医疗补助缴费（11）：支出决算为0.92万元。
7.工资福利支出（301）其他社会保障缴费（12）：支出决算为1.97万元。
8.工资福利支出（301）住房公积金（13）：支出决算为10.38万元。
9.商品和服务支出（302）工会经费（28）：支出决算为0.7万元。
10.商品和服务支出（302）福利费（29）：支出决算为1.14万元。
1.商品和服务支出（302）办公费（01）：支出决算为15.12万元。
2.商品和服务支出（302）咨询费（03）：支出决算为0.29万元。
3.商品和服务支出（302）手续费（04）：支出决算为0.02万元。
4.商品和服务支出（302）水费（05）：支出决算为0.61万元。
5.商品和服务支出（302）电费（06）：支出决算为0.80万元。
6.商品和服务支出（302）邮电费（07）：支出决算为1.35万元。
7.商品和服务支出（302）维修（护）费（13）：支出决算为3.89万元。
8.商品和服务支出（302）培训费（16）：支出决算为1.23万元。
9.商品和服务支出（302）其他商品和服务支出费（99）：支出决算为1.25万元。
2021年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数（或与预算数持平）的主要原因。
2021年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2020年增加/减少0万元，增长/下降0%。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2020年增加/减少0万元，增长/下降0%。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，主要用于…。截至2021年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。主要用于…（具体工作）等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2020年增加/减少0万元，增长/下降0%。国内公务接待支出0万元。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2021年政府性基金预算财政拨款支出0万元。
2021年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
2021年，0机关运行经费支出0万元，比2020年增加/减少0万元，增长/下降0%（或与2020年决算数持平）。
2021年，0政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于…（具体工作）。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
截至2021年12月31日，0共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆其他用车主要是用于单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
本部门无专项预算项目，因此未组织开展项目评价。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.教育支出类教育管理事务款行政运行项:本单位的基本支出。
10.教育支出类教育管理事务款一般行政管理事务项：本单位未单独设置项级科目的其他项目支出。
11.教育支出类教育管理事务款其他教育管理事务支出项：除本单位其他用于教育管理事务方面的支出。
12.教育支出类普通教育款学前教育项：用于学前教育支出。
13.教育支出类普通教育款小学教育项：用于小学教育支出。
14.教育支出类普通教育款初中教育项：用于初中教育支出。
15.教育支出类普通教育款高中教育项：用于高中教育支出。
16.教育支出类普通教育款高等教育项：各部门对社会中介组织等举办的各类高等院校资助。
17.教育支出类普通教育款其他普通教育支出项：用于其他普通教育方面的支出。
18.教育支出类职业教育款职业高中教育项：用于中等专业学校的支出。
19.教育支出类职业教育款高等职业教育项：用于职业中学的支出或补助。
20.教育支出类特殊教育款其他特殊教育项：用于教师进修、师资培训的支出。
21.教育支出类教育费附加安排的支出款农村中小学校舍建设项：用于农村中小学校舍新建、改建、修缮等支出。
22.教育支出类教育费附加安排的支出款农村中小学教学设施项：用于改善农村中小学教学设施和办学条件的支出。
23.教育支出类教育费附加安排的支出款中等职业学校教学设施项。
24.教育支出类教育费附加安排的支出款其他教育费附加安排的支出项：用于其他教育附加的支出。
25.教育支出类其他教育支出款其他教育支出项：用于其他教育方面的支出。
26.社会保障和就业支出类行政事业单位离退休款机关事业单位基本养老保险缴费支出项：用于单位职工养老保险金支出。
27.社会保障和就业支出类其他社会保障和就业支出款其他社会保障和就业支出项：
28.卫生健康支出类行政事业单位医疗款行政单位医疗项。
29.城乡社区支出类国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出款其他国有土地使用权出让收入安排的支出项。
30.农林水支出类扶贫款其他扶贫支出项。
31.住房保障支出类住房改革支出款住房公积金项：用于单位职工住房公积金支出。
32.其他支出类其他支出款其他支出项。
33.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
34.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
35.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
36.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
37.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
2021年特定目标类部门预算项目绩效目标自评 | ||||||
项目名称 | 保教费 | 实施单位 | 马边彝族自治县实验幼儿园 | |||
项目预算 执行情况 （万元） | 预算数： | 24.54 | 执行数： | 24.54 | ||
其中： 财政拨款 | 24.54 | 其中： 财政拨款 | 24.54 | |||
其他资金 | 0 | 其他资金 | 0 | |||
年度总体目标 完成情况 | 预期目标 | 目标实际完成情况 | ||||
保障幼儿园的正常运转，完善教育教学活动和其他日常工作任务等方面的支出。公用经费支出范围：教学业务与管理、教师培训、水电、邮电、日常专用材料购置等。 | 教育教学正常有序开展，校园更加优化，人员经费按照上级文件要求及领导的相关安排规范如实的开销。 | |||||
年度绩效指标完成情况 | 一级 指标 | 二级 指标 | 三级 指标 | 预期指标值 | 实际完成指标值 | |
完成 指标 | 数量指标 | 收益学生数 | 374人 | 完成受益学生374人 | ||
质量指标 | 完成率 | 优良中差 | 质量逐步提升 | |||
时效指标 | 完成时间 | 全年 | 全年 | |||
成本指标 | 项目经费 | 600元/生 | 按时划拨600元/生/年 | |||
效益 指标 | 经济效益 指标 | 无 | ||||
社会效益 指标 | 达到社会满意 | ≥95% | 得到社会一致好评 | |||
生态效益 指标 | 无 | |||||
可持续影响 指标 | 无 | |||||
满意 度指标 | 满意度 指标 | 家长满意度 | ≥95% | 100% | ||
马边彝族自治县实验幼儿园
关于2021年部门整体支出绩效评价报告
（一）机构组成
四川省乐山市马边彝族自治县实验幼儿园，属于公益一类、全额拨款事业单位。内设园务处、工会、教科研室、教师办公室、安保处。
（二）人员设置
园长1名，副园长1名；内设机构4个：园务处、工会、教科研室、教师办公室、安保处。实有保教主任1名，教科研主任1名，工会主席1名，安办主任1名，办公室主任1名。
（三）机构职能
1、马边彝族自治县实验幼儿园（统一信用代码12511033MB1E36921Y）属于财政补助全额拨款事业单位（公益一类）。主要职能是全面贯彻国家教育方针，实施学前阶段教育，促进学前教育发展，学前教育和相关社会服务。全面实施素质教育，培养德智体全面发展的社会主义事业的建设者和接班人，努力办好人民满意的教育。
（四）人员概况
马边彝族自治县实验幼儿园总编制14名，其中：行政编制0名，工勤编制0名，事业编制14名。在职人员总数14名，其中：行政0名，工勤0名，事业14名。在园幼儿374名。
（一）部门财政资金收入情况
马边彝族自治县实验幼儿园预算拨款收入132.66万元，其中：一般公共预算财政拨款收入132.66万元，占100%.
2021年一般公共预算财政拨款基本支出108.12万元，其中：
1.工资福利支出（301）基本工资（01）：支出决算为41.5万元。
2.工资福利支出（301）津贴补贴（02）：支出决算为8.13万元。
3.工资福利支出（301）绩效工资（07）：支出决算为26.62万元。
4.工资福利支出（301）机关事业单位基本养老保险费（08）：支出决算为12.71万元。
5.工资福利支出（301）职工基本医疗保险缴费（10）：支出决算为4.03万元。
6.工资福利支出（301）公务员医疗补助缴费（11）：支出决算为0.92万元。
7.工资福利支出（301）其他社会保障缴费（12）：支出决算为1.97万元。
8.工资福利支出（301）住房公积金（13）：支出决算为10.38万元。
9.商品和服务支出（302）工会经费（28）：支出决算为0.7万元。
10.商品和服务支出（302）福利费（29）：支出决算为1.14万元。
1.商品和服务支出（302）办公费（01）：支出决算为15.12万元。
2.商品和服务支出（302）咨询费（03）：支出决算为0.29万元。
3.商品和服务支出（302）手续费（04）：支出决算为0.02万元。
4.商品和服务支出（302）水费（05）：支出决算为0.61万元。
5.商品和服务支出（302）电费（06）：支出决算为0.80万元。
6.商品和服务支出（302）邮电费（07）：支出决算为1.35万元。
7.商品和服务支出（302）维修（护）费（13）：支出决算为3.89万元。
8.商品和服务支出（302）培训费（16）：支出决算为1.23万元。
9.商品和服务支出（302）其他商品和服务支出费（99）：支出决算为1.25万元。
2.项目预算支出情况
2021年马边彝族自治县实验幼儿园本年项目支出24.54万元。
（一）部门预算管理
1.预算编制
按照县财政局2021年部门预算编制通知要求，按时完成部门年初预算编制工作。在编制过程中，认真核实单位实际财政供养人数和单位实有编制情况，正确编制人员经费和公用经费等，认真填报绩效目标，尽量细化项目资金支出预算范围和科目，及时上报相关股室进行审核，对所编制的预算予以调整通过。
2.认真编制部门年度决算报表
为真实、准确反应单位年度财务收、支情况，根据县财政的要求，认真开展部门年度决算报表编制工作。按照政府收支分类科目和财务报表支出情况编制部门决算，决算收入、支出口径与财政局国库股、预算股等股室及财政大平台核对无误，报表编制无差错。
（二）执行管理情况
1.部门预算执行进度情况
按《预算法》和财政有关规定，职工工资等人员经费按月发放，项目支出按实际产生经核算中心审核无误后按实拨付。在支付方式上，工资实行财政直接支付；公用经费申请授权支付并尽量采取公务卡支付，或转账支付，尽量减少现金支出（零星支出）。严格执行政府采购制度，因工作需要购置办公室设备时，按照采购程序，编制采购计划，报经县政府采购中心批准后进行采购。
2.学校节能降耗
认真开展厉行节约反对浪费规定学习，进一步推进建设节约型机关。办公区域尽量采用自然光，尽可能少开灯或不开灯；做到离开办公室随手关灯，自觉关闭各类电器设备电源；强化节水意识，使广大教职工和学生养成良好的节水习惯；加强办公用品的使用管理，规范办公用品的采购，加快推进无纸化办公，尽量在电子媒介上撰写、修改文稿。
3.“三公”经费支出
严格执行中央八项规定和省、市十项规定，着力控制“三公”经费预算支出。严格执行党政机关厉行节约反对浪费条例，加强内部财务管理。2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出决算0万元。
1.完善制度，加强党建和廉政工作
提高党建工作水平。全校教职工坚持通过“教研教学”“线上研学”等形式，强化政治理论学习；加强党组织建设。从分责、建垒、作风、廉洁四个方面入手，认真落实“一岗双责”，做到“一手抓党建、一手抓教育教学”。
2.教育保障，用好扶贫政策
我园认真贯彻落实中央和省、市、县重大决策部署，做到应免尽免，应助就助，推动教育事业健康持续发展。
(1)全面宣传政策规范操作。用好教育扶贫救助基金，稳定补充机制，规范申请流程，形成简单有效、操作便捷、可持续性的制度安排，确保贫困家庭就学、应助就助。通过各种形式进行宣传，确保政策家喻户晓。
(2)全面落实国家资助政策。资助建档立卡贫困家庭幼儿、教育扶贫救助基金。
(3)全面提高教师待遇。
3.高规格提升办园基础条件，优化校园布局，推进“一园一特色”特色办学，提升改善本学校硬件设施。在积极争取资金的同时，幼儿图书、教玩具全面达标，实现了标准化办园的目标。
4.认真落实《关于深化教育改革加快教育发展的意见》《马边彝族自治县教育教学质量奖惩办法》。
（四）财务管理情况
我园严格执行财务管理制度，强化项目资金管理和使用。严格执行财政相关管理规定，同时结合部门实际制定了《马边彝族自治县实验幼儿园财务管理制度》，严格遵守国家、省、市、县财务管理法律法规，本着勤俭节约原则，管理好用好每笔资金。杜绝违规违法事件的发生。财务活动接受审计、财政、纪检监察等部门的监督检查。
（五）整体绩效
在2021年预算执行中，我园严格财经纪律和制度，认真执行了“中央八项规定”，厉行节约，严格执行年初预算。建立健全各项财务制度，资金支付依据和开支标准合法合规，无违规使用资金现象。严格按进度划拨资金，严控超预算用款，自觉接受财政监督，保证了全校全年的正常运转，全面完成了年初制定的各项工作目标和任务。
（一）评价结论
2021年马边彝族自治县实验幼儿园部门财政预算支出，保障了我园日常正常运转，认真履行好部门职能职责，圆满完成了局机关下达的各项业务目标任务。各项支出得到有效控制，未超预算，财政资金得到有效使用，行政效率得到提高，促进了各项工作顺利开展。评价得分98分。
（二）存在问题
一是仍存在编制预算前置预判不够，不甚完整等问题，须在今后加以纠正和改进。二是财务人员水平有待提高。三是内部控制工作有待进一步加强。
（三）改进措施
一是加强预算编制管理，提高预算编制质量，在预算执行过程中加大对资金使用情况的跟踪。二是加强财会人员业务培训学习，提高财务管理水平。三是进一步完善内部控制制度。
附件 | |||||
部门整体支出绩效评价指标体系 | |||||
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标解释 | 备 注 | 自评得分 |
预算编制 （10分） | 报送时效（1分） | 基础信息更新（1分） | 部门是否按照县级部门预算编制通知和有关要求，按时完成基础、项目库报送工作 | 超过规定5个工作日内扣0.5分，10个工作日内扣1分，以此类推，直至扣完 | 1 |
编制质量（2分） | 预算编制准确（1分） | （预算资金总来源-中期评估调整取消资金-预算结余注销资金）÷预算资金总来源×指标分值 | 其中：预算资金总来源是指县级年初预算与执行中追加预算（不含当年上级专款）总和 | 0.5 | |
部门预算审查（1分） | 根据县人大财经工委对预算草案审查结果进行考核 | 对预工委审查后提出并确需修改的问题，每个问题扣0.02分，直至扣完 | 1 | ||
绩效目标（7分） | 部门整体绩效目标（3分） | 部门整体绩效目标编制完整、合理 | 部门整体绩效目标能完整、合理反映部门年度职责履行情况的得分，否则不得分 | 2 | |
重点项目绩效目标（4分） | 项目绩效目标编制明确、量化 | 项目支出绩效目标编制不明确和量化的发现一个口0.5分，直至扣完 | 4 | ||
预算执行 （20分） | 执行进度（10分） | 部门预算执行进度（10分） | 部门按要求严格预算执行管理 | 部门预算实际列支数÷部门预算总额×指标分值 | 10 |
预算调整（4分） | 执行中期评估（4分） | 部门中期评估调整取消资金÷(中期评估调整取消资金+预算结余注销资金×指标分值 | 当中期评估调整取消资金与结余注销资金之和为零时，得满分 | 4 | |
行政成本（6分） | 节能降耗（3分） | 严格执行节能降耗 | 根据机关事务管理局节能考核换算得分 | 3 | |
“三公”经费（3分） | 严格执行“三公经费”预算 | 部门“三公”经费决算数一项超预算扣1分，两项超预算扣2分，以此类推，直至扣完 | 3 | ||
综合管理（40分） | 债务管理（2分） | 债务还本付息（2分） | 按规定做好政府性债务还本付息工作 | 实际还本付息金额÷应付金额×指标分值 | 2 |
非税收入执收情况（4分） | 非税收入征收情况（2分） | 是否按照规定的项目、标准、征收方式执收非税收入、非税收入项目设立的权限和缓减免的依据，对非税收入进行缓减免 | 发现有未按规定的非税收入项目、标准执收非税收入或有违反规定缓减免非税收入的，发现一次扣0.5分，直至扣完 | 2 | |
非税收入上缴情况（2分） | 是否及时足额将非税收入缴入财政 | 发现未及时足额将非税收入缴入财政的或则截留、挪用非税收入的，发现一次扣0.5分，直至扣完 | 2 | ||
政府采购实施计划（4分） | 政府采购实施计划编制（2分） | 实施计划与政府采购预算的一致性 | （1-调整或细化资金/政府采购预算资金）×分值 | 2 | |
政府采购实施计划执行（2分） | 执行的实施计划与备案的实施计划的一致性 | （1-实施计划本案后的调整或细化资金/实施计划备案后的资金）×分值 | 2 | ||
资产管理（6分） | 资产管理信息系统建设情况（2分） | 考核部门和单位将国有资产纳入资产信息系统管理情况 | ①未将所属单位国有资产纳入系统管理，每少一个单位扣1分。②未将资产变动情况及时录入系统，每次扣0.5分。③未落实人员负责管理系统，扣1分 | 2 | |
行政事业单位资产清查开展情况（2分） | 考核行政事业单位按要求及时、准确、全面开展资产清查工作情况 | ①未在规定时间内完成资产清查任务，扣1分。②资产清查结果与财政组织复核的结果误差超过10%的，扣1分。③未及时更新资产管理信息系统，导致系统资产数据与上报财政的资产清查结果不一致，扣1分 | 2 | ||
行政事业单位资产报表上报情况（2分） | 考核行政事业单位上报国有资产报表数据的真实性、准确性、全面性 | ①未落实专人负责资产报表，未及时上报资产报表，扣1分。②报表填报不规范，内容不完整，数据不真实，扣1分。③未提交分析报告，对资产变动情况未作分析说明，扣1分 | 2 | ||
内控制度管理（2分） | 内部控制制度健全完整（2分） | 考核部门内部控制制度的设置和执行情况 | 内部控制制度健全完整并执行良好的得分，否则不得分。在本年度内因内控制度不健全或执行不到位，造成单位出现廉政风险或发生重大责任事故的不得分 | 1.5 | |
信息公开（6分） | 预算公开（2分） | 除涉密信息外，各部门要在财政部门批复后二十日内向社会公开本部门预算（含所有财政资金安排的“三公”经费、机关运行经费的安排、使用情况等） | 按县级财政通知要求公开预算，未按要求公开的，发现一处口0.5分，直至扣完 | 2 | |
决算公开（2分） | 除涉密信息外，各部门要在财政部门批复后二十日内向社会公开本部门决算（含所有财政资金安排的“三公”经费、机关运行经费的安排、使用情况等） | 未按要求公开的，发现一处扣0.5分，直至扣完 | 2 | ||
绩效信息公开（2分） | 按要求公开部门整体支出绩效自评报告及其他按要求应公开的绩效信息 | 未按要求公开的，发现一处扣0.5分，直至扣完 | 2 | ||
绩效评价（10分） | 评价项目覆盖率（2分） | 部门实施绩效评价项目数量占部门申报绩效目标项目数量的比重，用以反映和考核部门实施绩效评价项目资金覆盖情况 | 评价覆盖率=实施绩效评价项目数量/申报绩效目标数量×100% | 2 | |
评价层次（2分） | 部门（单位）是否对下级预算单位开展整体绩效评价 | 实施评价下级预算单位的得分，否则不得分 | 2 | ||
评价结果报告（2分） | 部门是否按要求向财政部门报告自评报告等相关绩效信息 | 未按要求报送的，发现一处扣0.5分，直至扣完 | 2 | ||
整改完成率（4分） | 部门是否按要求针对绩效评价发现问题制定整改措施，并整改落实到位 | 完成率=应制定整改措施的项目数量/部门实际制定整改措施项目数量×100% | 4 | ||
依法接受财政监督（6分） | 是否按要求开展自查自纠（2分） | 根据相关自查自纠报告、报表报送时效和质量进行考核 | 未在规定时间内报送自查自纠相关材料（包括：纸质和电子版）的，扣0.5分；报告内容不完整，扣1分；报表质量差（如：数据、逻辑、勾稽关系错误）等扣0.5分；直至扣完 | 2 | |
重点检查发现违规违纪问题（2分） | 根据检查组提供的工作底稿、检查报告等资料进行考核 | 专项检查发现的违纪违规问题，每个问题扣0.5分，直至扣完 | 2 | ||
存在问题整改是否到位（2分） | 根据相关整改报告、凭证依据等相关证明材料进行考核 | 未在规定时间内完成整改，并提供相关证明材料的，每个问题扣0.5分，直至扣完 | 2 | ||
整体效益（30分） | 部门整体绩效（30分） | 部门职责履行结果（10分） | 履行法定职责，完成县委、县政府决策部署和重大工作任务完成情况 | 根据县政府部门绩效评估结果换算 | 10 |
重点项目绩效评价结果（10分） | 部门实施重大项目的经济、社会效益 | 根据县级财政部门组织实施项目绩效评价结果换算 | 10 | ||
服务对象满意度（10分） | 密切联系群众、服务群众情况，办理人大代表建议、政协提案情况，妥善处理群众来信来访、化解社会矛盾情况，加强政风行风建设、解决损害群众利益情况 | 根据县政府部门绩效评估结果换算 | 10 | ||
评价总分 | 98 | ||||
注：若某部门不存在某项评价内容或评价指标，则改评价内容或评价指标不计入该部门考核评价范围，即该部门评价总分=不含该评价内容或指标的评价总分/（100-该评价内容或指标所占分值）×100。 | |||||
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
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