自治县人大常委会主任、副主任，各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》《四川省预算审查监督条例》等有关规定,受自治县人民政府委托，我向自治县第  届人大常委会第  次会议报告马边彝族自治县2021年预算调整方案，请予审议。

一、一般公共预算

县第九届人民代表大会第六次会议以来，县级一般公共预算收入预算未发生调整，仍为41315万元。

县第九届人民代表大会第六次会议审查通过的县级一般公共预算支出预算为123232万元。执行中，上级新增下达我县专项转移支付4063万元、新增一般性转移支付76635万元，新增动用预算稳定调节基金1194万元，新增接受其他地区援助收入5000万元，新增一般债券转贷资金13131万元，新增调入资金278万元，新增上年结转资金79万元，在此基础上，我县新增上解支出142万元。增减品迭后，县级一般公共预算支出预算增加100238万元，变动为223470万元。

需要特别说明的是：

1.新增地方政府一般债券转贷资金。省下达我县2021年新增地方政府一般债券转贷资金13131万元（其中政府外债1131万元），列入一般公共预算。按照要求，2021年地方政府一般债券优先支持国省干线公路及高速公路征地拆迁、高标准农田建设等乡村振兴、洪涝灾后恢复重建、应急救援能力建设等重大项目（具体安排项目见附件）。新增一般债券还款主要是通过一般公共预算逐年安排县级资金偿还和对上争取再融资债券。

2.预算稳定调节基金。2020年县级财政决算办理完成后，一般公共预算中预算稳定调节基金为1194万元，年初未动用。本次拟动用预算稳定调节基金安排的支出预算1194万元。

3.上年结余结转。2020年在与省财政厅办理结算并完成决算审查后，一般公共预算结转2021年继续使用的资金138万元，比年初经自治县第九届人民代表大会第六次会议审查通过动用结转结余资金59万元增加79万元，拟相应调增上年结转资金安排的支出预算79万元。

4.转移支付。上级增加下达我县转移支付资金80698万元，其中：上级新增下达我县的一般性转移支付补助资金76635万元，主要包括均衡性转移支付1511万元、贫困地区转移支付19149万元、重点生态功能区转移支付1187万元、县级基本财力保障机制奖补资金3809万元、教育共同财政事权转移支付12970万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付9333万元、农林水共同财政事权转移支付11892万元、医疗卫生共同财政事权转移支付3197万元、节能环保共同财政事权转移支付2118万元、其他一般性转移支付1348万元等；

上级增加下达我县专项转移支付4063万元，主要包括中央预算内基建-教育强国1000万元、2021年第二批省级城乡建设发展专项资金323万元等。

5.上解支出。年初县第九届人民代表大会第六次会议审查通过的上解支出数为4991万元，执行中新增上解市康复（救治）中心2020年下半年收治经费52万元、新增上解市康复（救治）中心2021年上半年收治经费40万元、新增机关事业单位基本养老保险基金缺口财政补助资金上解44万元等上解资金，共计需新增上解支出142万元。

6.接受其他地区援助收入。我县接受其他地区援助收入（东西协助资金）5000万元。

7.调入资金。因国有资本经营预算收入增加，按规定，从国有资本经营预算中新增调入一般公共预算资金278万元。

二、政府性基金预算

县第九届人民代表大会第六次会议以来，县级政府性基金预算收入预算未发生调整，仍为50000万元。

县第九届人民代表大会第六次会议审查通过的县级政府性基金预算支出预算为29218万元，加上上级增加下达我县转移支付补助894万元，新增地方政府专项债券转贷资金34300万元，县级支出预算增加35194万元,县级支出预算调整为64412万元。

需要特别说明的是：

1.新增地方政府专项债券转贷资金。省下达我县2021年新增地方政府专项债券转贷资金34300万元，列入政府性基金预算（具体安排项目见附件）。新增专项债券均为项目需求与融资自求平衡专项债券，项目自身能产生收益，用于偿还专项债券资金。

2.转移支付。上级增加下达我县转移支付补助894万元，主要包括新增用于社会福利的彩票公益金支出356万元、新增用于国有土地使用权出让收入安排的支出93万元、用于大中型水库移民后期扶持基金支出282万元、用于大中型水库库区基金安排的支出163万元等资金。

三、国有资本经营预算

县第九届人民代表大会第六次会议以来，因县属国有企业预计上缴收益增加925万元，相应将县级国有资本预算收入从年初1000万元调增到1925万元。

县第九届人民代表大会第六次会议审查通过的县级国有资本经营预算支出为777万元，加上超收收入925万元，扣减按要求需新增调入一般公共预算278万元、结转下年使用194万元。按此调整，支出预算调整为1230万元。

需要特别说明的是：

1.国有资本经营预算收入。超收部分为县属国有企业国有资本经营预算企业利润收入超收925万元。

2.国有资本经营预算支出。超收收入925万元主要安排用于新增县属国有企业注册资本金400万元、新增县觉罗豁林业开发有限公司工资性补贴53万元，根据政策要求对国有资本经营预算超收收入925万元按照30%新增调出到一般公共预算278万元，结转下年继续使用194万元。

四、社会保险基金预算

（一）收入方面

县第九届人民代表大会第六次会议以来，调减城乡居民基本养老保险基金个人缴费收入58万元、调增利息收入23万元、调减政府补贴收入74万元、调增其他收入17万元，调减委托投资收益143万元，品迭后城乡居民基本养老保险基金收入调减235万元。

（二）支出方面

县第九届人民代表大会第六次会议以来，调减城乡居民基本养老保险基金基础养老金支出112万元、调减个人账户养老金支出8万元、调增转移支出4万元。品迭后城乡居民基本养老保险基金支出调减116万元。

按此调整后，城乡居民基本养老保险基金本年收支结余由经自治县第九届人民代表大会第六次会议审查通过的1626万元调整为1507万元，年末滚存结余由年初经自治县第九届人民代表大会第六次会议审查通过的9535万元调整为10143万元。

需特别说明的是：

1.城乡居民基本养老保险基金收支及本年结余。因2021年城乡居民基本养老保险开展基金整治工作，个人缴费收入、政府补贴收入、养老金支出减少，导致城乡居民基本养老保险基金收入减少235万元，支出减少116万元，品迭后，本年结余由年初经自治县第九届人民代表大会第六次会议审查通过的1626万元调减到1507万元，减少119万元。

2.城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余。在办理2020年城乡居民基本养老保险决算时，因2020年收支结余数由1472万元调整为2199万元，结余数增加727万元，相应的城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余由年初经自治县第九届人民代表大会第六次会议审查通过的7909调整为8636万元，增加727万元。

五、功能分类科目调整

为规范预算管理，现拟对经自治县第九届人民代表大会第六次会议审查通过的部门预算项目功能分类进行调整，明细如下：

1.县民政局春节一次性慰问241.35万元的功能分类编码由2089999-其他社会保障和就业支出调整为2082502-其他农村生活救助。

2.县教育局义教均衡校园文化建设对标补短差口资金（教育附加）223.01万元的功能分类编码由2050999-其他教育费附加安排的支出调整为2050902-农村中小学教学设施；马边中学教学楼工程165.47万元的功能分类编码由2050204-高中教育调整为2050902-农村中小学教学设施；民建小学节能减排示范单位创建（教育附加）40万元的功能分类编码由2050999-其他教育费附加安排的支出调整为2050902-农村中小学教学设施。

3.县委组织部基层党员、干部风险保障和关爱基金60万元的功能分类编码由2013202-一般行政管理事务（组织）调整为2130199-其他农林水支出。

4.县委办脱贫攻坚、乡村振兴等车辆租赁40万元的功能分类编码由2013102-一般行政管理事务（党委）调整为2130502-一般行政管理事务

5.县政府办城乡地震巨灾保险100万元的功能分类编码由2170101-行政运行（金融）调整为2130199-其他农业农村支出；脱贫攻坚、乡村振兴等车辆租赁55万元的功能分类编码由2010302-一般行政管理事务（政府）调整为2130502-一般行政管理事务。

6.县人力资源和社会保障局农民工工资应急保障金100万元的功能分类编码由2080105-劳动保障监察调整为2130199-其他农林水支出。

7.县应急管理局自然灾害资金80万元的功能分类编码由2240108-应急救援调整为2110499-其他自然生态保护支出。

8.县卫生健康局乡村医生激励奖励77.50万元的功能分类编码由2100199-其他卫生健康管理事务支出调整为2100399-其他基层医疗卫生机构支出。

9.县残联残疾人扶贫对象生活费补贴项目100万元的功能分类编码由2081107-残疾人生活和护理补贴调整为2082502-其他农村生活救助；残疾学生和贫困残疾人子女教育资助项目100万元的功能分类编码由2081199-其他残疾人事业支出调整为2082502-其他农村生活救助。

六、2021年地方政府债务

经省政府批准，省财政厅核准，2020年我县债务限额为237056万元，其中：一般债务限额为177635万元，专项债务限额为59421万元。2021年经省政府常务会议同意，核定我县新增债务限额47431万元，其中：一般债务限额13131万元（含外债限额1131万元），专项债务限额34300万元。由此，2021年我县债务限额增加到284487万元，其中：一般债务限额为190766万元，专项债务限额为93721万元。另外，上级转贷我县再融资债券19115万元，其中一般债券15465万元，专项债券3650万元，全额用于到期债务还本。

2020年末，我县地方政府债务余额为232957万元，其中：一般债务余额为173653万元，专项债务余额为59304万元，2021年新举借债务47431万元（其中：一般债务13131万元，专项债务34300万元），还款来源为一般公共预算逐年安排偿还和对上争取再融资债券以及项目自身收益。我县债务余额变动为280388万元，距省政府批准我县2021年地方政府债务限额284487万元尚有4099万元的空间，债务余额在省政府批准的地方政府债务限额内。

以上2021年预算调整方案，请予审查。

附件：1.马边彝族自治县2021年县级财政调整预算表

      2.马边彝族自治县2021年新增债券资金项目安排表