2020年一般公共预算财政拨款支出666.78万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出（类）336.78万元，占50.51%；文化旅游体育与传媒（类）支出2万元，占0.30%；社会保障和就业（类）支出33.79万元，占5.07%；卫生健康支出（类）11.87万元，占1.78%；农林水支出（类）244.54万元，占36.66%；住房保障支出（类）37.78万元，占5.67%；灾害防治及应急管理支出（类）0.02万元，占0.01%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

6、一般公共预算财政拨款支出决算结构.png

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为666.78万元，完成预算97.41%。未达100%原因为部分项目推进进度较慢，其中：

1. 一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）: 支出决算为174.48万元，完成预算100%。

2. 一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为51.87万元，完成预算93.35%,原因为项目推进进度较慢。

3. 一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）事业运行（项）：支出决算为89.28万元，完成预算100%。

4. 一般公共服务（类）人力资源事务（款）其他人力资源事务支出（项）：支出决算为18.15万元，完成预算100%。

5. 一般公共服务（类）民族事务（款）民族工作专项（项）: 支出决算为3万元，完成预算100%。

6. 文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）: 支出决算为2万元，完成预算50%，原因为项目推进进度较慢。

7. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为28.86万元，完成预算100%。

8. 社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）: 支出决算为4.93万元，完成预算100%。

9. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政单位医疗（项）: 支出决算为7.66万元，完成预算100%。

10. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他事业单位医疗（项）: 支出决算为4.21万元，完成预算100%。

11. 农林水支出（类）农业农村（款）事业运行（项）: 支出决算为1.1万元，完成预算100%。

12. 农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）: 支出决算为133.38万元，完成预算94.34%，原因为驻村工作队工作经费报账进度较慢。

13. 农林水支出（类）扶贫（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）: 支出决算为110.06万元，完成预算97.35%，原因为村级换届调整，部分资金需在换届后支出。

14. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 支出决算为37.78万元，完成预算100%。

15. 灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务（款）应急救援（项）: 支出决算为0.02万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出441.90万元，其中：

人员经费384.04万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　日常公用经费57.86万元，主要包括：办公费、电费、邮电费、差旅费、培训费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为4.25万元，完成预算70.83%，决算数小于预算数（或与预算数持平）的主要原因是公务用车运行维护费、公务接待费支出减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算4.25万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

7、“三公”经费财政拨款支出结构.png

1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加0万元，增长0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出4.25万元,完成预算70.83%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年减少0.53万元，下降11.09%。主要原因是公务用车运行维护费支出减少。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2020年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：越野车1辆。

公务用车运行维护费支出4.25万元。主要用于脱贫攻坚、安全检查、计生下村、笋山巡山等工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0万元。公务接待费支出决算比2019年增加0万元，增长0%。

其中：国内公务接待支出0万元。

外事接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出3.55万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，永红乡机关运行经费支出57.87万元，比2019年增加0.61万元，增长1.07%（或与2019年决算数持平）。主要原因是人员增加导致机关正常运转办公费增加。

（二）政府采购支出情况

2020年，永红乡政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，永红乡共有车辆1辆，其中：、应急保障用车1辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对“党建工作经费”、“农村党员活动经费”、“农民夜校工作经费”“基层组织活动和公共运行维护费”项目开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取4个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对4个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看绩效目标明确，基本支出预算完成率较好，支付进度率良好、公用经费控制率较好、政府采购执行率较好，部分项目支出预算完成率稍差需在今后预算工作中避免该类问题。本部门还自行组织了4个项目支出绩效评价，从评价情况来看项目绩效目标完成情况良好。

1.项目绩效目标完成情况。
本部门在2020年度部门决算中反映“党建工作经费”、“农村党员活动经费”、“农民夜校工作经费”、“基层组织活动和公共运行维护费”等4个项目绩效目标实际完成情况。

（1）“党建工作经费”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3万元，执行数为1.61万元，完成预算的53.67%。通过项目实施，保障规范党建工作资料装档，开展党务干部培训，提升党务干部工作能力，保障党风廉政建设宣传工作正常开展。发现的主要问题：资金使用进度较慢。下一步改进措施：合理安排资金，加快资金使用进度。

（2）“农村党员活动经费”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数0.212万元，执行数为0万元，完成预算的0%。通过项目实施，完成组织入党积极分子培训、订阅用于开展党员教育的各类报刊和资料。发现的主要问题：因与办公经费的使用有交叉，未在该专项经费中列支。下一步改进措施：合理安排资金的使用。

（3）“农民夜校工作经费”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数0.4万元，执行数为0万元，完成预算的0%。通过项目实施，保障农民夜校培训正常开展，组织群众学文化、技术等。发现的主要问题：因与办公经费的使用有交叉，未在该专项经费中列支。下一步改进措施：合理安排资金的使用。

（4）“基层组织活动和公共运行维护费”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数30万元，执行数为30万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障各村的通村组道路日常维护，方便群众出行；保障各村日常办公运作，含办公用品购买，脱贫攻坚、教育、计生等相关标语标牌制作，报刊征订，村组干部差旅费用等。发现的主要问题：各村资金使用进度较慢。下一步改进措施：监督管理各村合理安排资金，加快资金使用进度。

项目绩效目标完成情况表 (2020年度)
项目绩效目标完成情况表 (2020年度)
项目绩效目标完成情况表 (2020年度)

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项目绩效目标完成情况表

(2020年度)

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2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《永红乡2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对“党建工作经费”、“农村党员活动经费”、“农民夜校工作经费”、“基层组织活动和公共运行维护费”4个项目开展了绩效评价，《马边彝族自治县永红乡人民政府项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）…（款）…（项）：指……。

10.外交（类）…（款）…（项）：指……。

11.公共安全（类）…（款）…（项）：指……。

12.教育（类）…（款）…（项）：指……。

13.科学技术（类）…（款）…（项）：指……。

14.文化体育与传媒（类）…（款）…（项）：指……。

15.社会保障和就业（类）…（款）…（项）：指……。

16.医疗卫生与计划生育（类）…（款）…（项）：指……。

17.节能环保（类）…（款）…（项）：指……。

18.城乡社区（类）…（款）…（项）：指……。

19.农林水（类）…（款）…（项）：指……。

20.交通运输（类）…（款）…（项）：指……。

21.资源勘探信息等（类）…（款）…（项）：指……。

22.商业服务业（类）…（款）…（项）：指……。

23.金融（类）…（款）…（项）：指……。

24.国土海洋气象等（类）…（款）…（项）：指……。

25.住房保障（类）…（款）…（项）：指……。

26.粮油物资储备（类）…（款）…（项）：指……。

……

（解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级，请参照《2020年政府收支分类科目》增减内容。）

27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

28.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

29.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

30.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

32.……。

第四部分附件

附件1

永红乡2020年部门整体支出绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

永红乡人民政府包括本级政府和4个事业单位，均为一级财政预算级次单位，其中：1个独立核算行政单位，4个独立核算事业单位。执行1个行政单位会计制度和4个事业单位会计制度。

本级政府内设机构：

1、党政办公室（财政所）

2、党建办公室（社会事务和社会治理办公室）

3、乡村振兴和规划建设管理办公室（脱贫攻坚办公室、自然资源和生态环境保护办公室）

4、综合执法办公室（安全生产和应急管理办公室）

设直属公益一类事业机构：

1、便民服务中心（退役军人服务站）

2、农业综合服务中心（林业工作站）

3、农民工服务中心（综治中心、矿山安全工作站）

4、文化旅游发展服务中心（村治理服务中心）

（二）机构职能。

维护社会稳定、促进增产增收、加强社会管理和公共服务；坚持“立党为公、执政为民”，围绕实现和维护群众利益开展工作，突出解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，切实履行落实政策、促进发展、维护稳定、加强管理、提供服务的政府职能。

（三）人员概况。

根据《中共马边彝族自治县委机构编制委员会关于印发〈马边彝族自治县乡镇机构改革方案〉的通知》（马编发〔2020〕 15 号）精神核定，永红乡人民政府属独立核算全额决算拨款的机关事业单位，核定编制31人，其中行政编制19人，机关工勤编制0人，事业编制12人；2020年12月在册的实有在职人员，行政编制17人，工勤编制0人，事业编制11人，提前退休0人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2020年度财政拨款收入531.12万元，年初结转结余157.03万元。

（三）部门财政资金支出情况。

财政拨款支出670.32万元（其中：基本支出441.89万元，项目支出228.43万元），年末结转结余17.83万元（其中：基本支出结转结余1.14万元，项目支出结转结余16.69万元）。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

制定绩效目标明确，绩效目标完成率较好，目标基本支出预算完成率较好，支付进度率一般、公用经费控制率较好、政府采购执行率较好，无违规记录。部分项目支付进度稍差需在今后预算工作中避免该类问题。

（二）结果应用情况。

绩效自评已公开，根据评价结果结论进行整改，细化预算编制，健全单位财务管理制度，效果良好。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

2020年永红乡人民政府绩效评价总体优秀，严格执行财务管理相关制度，重点项目认真落实，群众来访及群众满意度较好。

（二）存在问题。

一是项目绩效评价工作开展不够及时，特别是中期评价。例如预算项目资金后，部分因项目实施进度缓慢等个别问题导致报账进度缓慢。二是在一般公共预算财政拨款支出决算中，因中期使用过程中因临时、紧急等原因新增部分临时拨款，导致决算数与预算数差异大，不利于资金的统筹使用，影响资金的使用效率。三是应加强乡财政室队伍建设，财务人员对于专业知识的学习还不够，思想认识不够深刻，业务知识、相关法律意识还有待提高。

（三）改进建议。

一是细化预算编制工作，做好预算的编制。进一步加强内设机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。二是加强财务管理，严格财务审核，提高财务的精细化管理。同时不断健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、财务严格核算，杜绝超支现象的发生。三是抓好“三公”经费控制。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝违规使用的行为；进一步加强“三公”经费的管理，在合理范围内压缩“三公”经费支出。四是对财务人员加强培训，深入学习《预算法》、《行政事业单位会计制度》等，切实提高部门预算收支管理水平。

附件2

马边彝族自治县

永红乡人民政府项目2020年绩效评价报告

(党建工作、农村党员活动、农民夜校工作、基层组织活动和公共运行维护)

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

本单位负责对项目进行前期调查、收集整理相关资料，对项目进行分析和需求策划，制定项目目标及项目计划、项目进度表，管理项目中的问题、风险和变化，项目运行的过程控制，以及项目绩效目标跟踪管理。

2．项目立项、资金申报的依据。

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对农村党员活动项目0.212万元、党建工作项目3万元、农民夜校工作项目0.4万元、基层组织活动和公共服务运行项目30万元、开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取4个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对4个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

(1)资金管理办法：该项目资金纳入财政预算管理。

(2)资金支持具体项目的条件、范围：项目资金为专项资金，仅在该项目实施中使用。

(3)资金支持方式：按实际使用情况，经相关领导审批后，采用授权支付方式支付。

4．资金分配的原则及考虑因素。

资金分配的原则：维持项目正常开展支出。

考虑因素：差旅费、办公费、会议费、培训费等经济部门分类科目。

（二）项目绩效目标。

1．项目主要内容。

农村党员活动经费：开展党的组织生活、主题活动等，完成组织入党积极分子培训、订阅用于开展党员教育的各类报刊和资料。

党建工作经费：开展党务干部培训，提升党务干部工作能力；保障规范党建工作资料装档；保障党风廉政建设宣传工作正常开展。

农民夜校工作经费：保障农民夜校培训正常开展；组织群众学文化、技术等。

基层组织活动和公共服务运行维护经费：保障各村的民主生活会、党员学习、“七一”建党活动等组织培训和活动正常开展；保障各村的通村组道路日常维护；保障各村日常办公运作，含办公用品购买，脱贫攻坚、教育、计生等相关标语标牌制作，报刊征订，村组干部差旅费用等。

2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

农村党员活动经费：开展入党积极分子培训50人次，开展党员活动4次。入党积极分子培训达标率达100%。

党建工作经费：党建资料归档4盒，开展党务干部培训4次。

农民夜校工作经费：开展培训次数4次，培训达标率达95%以上。

基层组织活动和公共服务运行维护经费：年度公共运行维护项目完成数8个，通村组道路维护完成率达95%以上。提升基层人员工作和为群众办事效率。

3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

经研判分析，申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。

采取成本效益分析法，对财政支出所确定的目标，以其产生的效益与付出的成本进行比较，分析绩效。同时，结合公众评判法，对无法直接用量化指标计算其效果的支出，通过收集社会客观意见，分析判断支出绩效。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

对涉及的农村党员活动、党建工作、农民夜校工作、基层组织活动和公共服务运行维护项目资金共33.612万元已按流程申报并且财政批复通过。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。

项目	农村党员活动经费	党建工作经费		农民夜校工作	基层组织活动和公共服务运行维护
经济科目	培训费	办公费	培训费	培训费	基层组织活动	日常办公运转	公共服务运行
申报金额（万元）	0.212	1.5	1.5	0.4	3	9	18
批复金额（万元）	0.212	1.5	1.5	0.4	3	9	18

上述资金计划33.612万元，全部资金中的各科目资金均来自财政预算。

2．资金到位。

项目	农村党员活动经费	党建工作经费		农民夜校工作	基层组织活动和公共服务运行维护
经济科目	培训费	办公费	培训费	培训费	基层组织活动	日常办公运转	公共服务运行
申报金额（万元）	0.212	1.5	1.5	0.4	3	9	18
到位金额（万元）	0.212	1.5	1.5	0.4	3	9	18

全部资金中的各科目资金由财政划拨，到位及时，到位率100%。

3．资金使用。项目各类资金按实申报，并由相关领导审批，采用财政授权支付方式支付。因此，该项目资金使用具有安全性、规范性、有效性。

（三）项目财务管理情况。

本单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

（一）项目组织架构及实施流程。

1. 组织构架

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2. 实施流程

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（二）项目管理情况。

各项目严格执行预算、政府采购、支付结算、公示制度等法律法规及项目管理制度等相关规定。

（三）项目监管情况。

永红乡各工作分管领导、各科室负责跟踪监督所涉及项目的进度和完成情况，财务室负责相关资金的管理及按法律法规进行报账流程。各专项经费由财政局预算股进行预算管理，同时接受审计等相关部门的监督。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

各项目已按期按量完成。

（二）项目效益情况。

农村党员活动经费：农村党员思想、素质得到提升。

党建工作经费：党建档案装订规范完整，党员干部党性修养得到提升。

农民夜校工作经费：群众文化素养得到提升，群众对党的政策知晓度得到提升。

基层组织活动和公共服务运行维护经费：保障了村组道路通畅率95%以上，基层干部思想素质得到提升。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

以上各项目制定绩效目标明确，绩效目标完成率较好，总体支付进度率一般。

（二）存在的问题。

部分项目报账进度缓慢，资金使用进度较慢。

（三）相关建议。

各科室加强对所涉及项目的监管，特别是严格监控项目进度和项目质量。财务室加强对资金的监管、进一步规范报账流程。

2020年度马边彝族自治县永红乡部门决算

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2020年度部门决算情况说明

附件1

附件2

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分部门概况