马边彝族自治县财政局
2021年部门预算编制的说明

目 录

公开时间：2021年2月4 日

一、基本职能及主要工作

二、部门预算单位构成

三、收支预算总体情况

四、一般公共预算当年拨款情况说明

1.1一般公共预算当年拨款规模及变化情况

1.2一般公共预算当年拨款结构情况

1.3一般公共预算当年拨款具体使用情况

五、一般公共预算基本支出情况说明 

六、政府性基金预算支出规模及变化情况说明 

七、国有资本经营预算支出规模及变化情况说明

八、社会保险基金预算支出规模及变化情况说明

九、“三公”经费预算安排情况说明 
  十、其他重要事项的情况说明

1.1机关运行经费

1.2绩效目标设置情况

1.3国有资产占有使用情况

十一、名词解释

十二、附件

按照预算管理有关规定，目前部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

（一）职能简介

1.贯彻执行国家、省、市财税方面的方针、政策和法律、法规；按照管理权限管理全县税政事项。

2.拟订全县财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等，下同）发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门(单位)年度预决算。

4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。

5.执行国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务。按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度，监督管理全县政府采购工作。

6.负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度。拟订全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。按规定管理金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

   7.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性建设投资的有关政策，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

8.会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出，编制县级社会保障预决算草案。

9.组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。

10.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督会计代理记账机构业务。

11.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。

12.负责财政政策宣传和财政信息管理系统工作，拟订财政教育规划，组织和管理全县财政业务培训。

13.完成县委、县政府交办的其他事项。

（二）2021年重点工作任务介绍

1.开源节流，多措并举优化收支结构。加强收入运行监测分析，支持税务部门依法征管，抓好非税收入征管，统筹盘活国有资源资产，确保2021年一般公共预算收入增长与经济增长水平相适应。争取资金和项目，提高储备项目质量，确保项目成熟一批、包装一批、申报一批、成功一批。大力盘活财政存量资金，削减低效、无效的项目预算，集中财力办大事。调整支出结构，对预算执行中执行效果不好、暂缓或暂停实施、跨年度实施的项目资金进行预算调减，统筹用于全县其他急需领域。

2.慎终如始，抓好常态化疫情防控。面对疫情防控常态化的新形势新问题，坚持人民利益至上，始终把人民群众生命安全和身体健康放在第一位，统筹做好疫情防控和经济社会发展两个大局。支持医防结合能力、传染病防治能力、医疗救助服务能力和疫苗冷链能力、呼吸疾病筛查能力、疫情防控能力等公共卫生和重大疫情防控体系建设，健全统一的应急物资保障体系，为保障人民生命安全和身体健康筑牢防线。贯彻落实减税降费政策和财政补贴政策，帮助中小企业渡过难关。

3.巩固成果，全面接续乡村振兴战略。认真贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府及市委、市政府关于脱贫攻坚与乡村振兴战略有机衔接的有关精神，落实“四个不摘”要求，保持现有脱贫攻坚财政政策总体稳定。设立巩固脱贫成果接续乡村振兴专项资金，支持健全防止返贫致贫机制，统筹推进人居环境整治和特色农业产业发展，大力支持生猪生产和高标准农田建设，实现由“输血”救济到“造血”自救的转变，增强内生发展动力。

4.严格预算，强化预算约束和绩效管理。严格执行经人代会审议通过的预算，严控预算调剂追加。将绩效理念贯穿预算管理全过程，加强事前绩效评估、事中绩效监控和事后绩效评价。完善绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制，对绩效评价结果较差的项目，适当调减或不再安排预算。

5.防患未然，持续打好防范化解债务风险攻坚战。加强地方政府债务限额管理和预算管理，年初预算足额安排政府性债务还本付息支出，积极对上争取再融资债券，定期研判债务风险指标，统筹做好政府性债务风险防控；坚决遏制新增隐性债务，有序稳妥化解存量，切实加强隐性债务风险管控。逐步清理消化存量财政暂付款，严控新增财政暂付款程序。

（六）强化管理，实现国有资产保值增值。规范全县的资产管理工作，加强行政事业性资产管理，提高资产利用率。完善国资监管体系，有效整合企业内外监督资源，逐步健全制度体系，形成内部监督、出资人监督和审计、纪检监察、巡察等外部监督有效衔接的监督合力。完善考核机制，围绕国有资本布局规划，扩大增量，提升产业竞争力等目标，细化考核内容，提高企业内生动力。提高企业依法治企能力和水平，建立健全企业法律风险防控机制，促进国有企业依法决策、依法经营管理。推进盘活存量资产工作，确保国有资产保值增值。认真落实国企党建工作重点任务，不断健全企业党组织体系，推动国有企业党建强基固本、质量提升。

二、部门预算单位构成

县财政局预算单位1个，其中：行政单位1个。

县财政局总编制53名，其中：行政编制13名，工勤编制2名，事业编制38名。在职人员总数44名，其中：行政10名，工勤2名，事业32名。提前退休1名。

三、收支预算总体情况

按照综合预算的原则，县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。县财政局2021年收支总预算2002.62万元，比2020年收支预算总数增加565.14万元，主要是由于财评中心外聘坐班专家工资支出及绩效管理等相关项目经费预算增加。
    其中：2021年收入预算2002.62万元，一般公共预算拨款收入922.62万元，占46.07%。2021年支出预算2002.62万元，其中：基本支出592.92万元，占29.61%；项目支出1409.7万元，占70.39%。

基本支出，是用于保障县财政局机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

项目支出，是用于保障财政机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。 

四、一般公共预算当年拨款情况说明 
　（一）一般公共预算当年拨款规模及变化情况。 
　县财政局2021年一般公共预算当年拨款922.62万元，较上年预算数增加285.16万元。主要原因是增加财评中心外聘坐班专家工资支出预算。 
　（二）一般公共预算当年拨款结构情况。 
　  一般公共服务支出785.46万元，占85.13%；社会保障和就业支出54.30万元，占5.89%；卫生健康支出19.19万元，占2.08%；住房保障支出63.67万元，占6.9%。 
　（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况。 
　　1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:2021年预算数为374.66万元，主要用于：机关及参公事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。 
　　2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）:2021年预算数为268万元，主要用于：机关及下属事业单位开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出，如：支付财评中心外聘坐班专家工资、绩效管理专项经费、绩效评价第三方咨询费、 聘请法律顾问、全县票据使用成本款、全县乡镇（部门）财政事务管理、执法执勤用车信息管理系统建设等项目支出。 
　　3.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）:2021年预算数为1.1万元，主要用于：编制政府综合财务报告劳务费支出。

    4.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）:2021年预算数为15万元，主要用于：财政监督检查专项经费支出。

5.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）:2021年预算数为27.6万元，主要用于：经济社会综合信息平台及财政业务软件运行维护费支出。

6.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）:2021年预算数为81.1万元，主要用于：机关下属事业单位人员的基本工资、津贴补贴等人员经费支出。

7.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）:2021年预算数为18万元，主要用于：金财网专用网络租赁费。 
　　8.社会保障和就业（类）行政事业大单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:2021年预算数为51.16万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。 
　　9.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:2021年预算数为3.14万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的职业年金支出。 
　　10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:2021年预算数为19.18万元，主要用于：机关及下属事业单位基本医疗保险缴费支出。 
　　11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:2021年预算数为63.68万元，主要用于：部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。
　　五、一般公共预算基本支出情况说明 
  　县财政局2021年一般公共预算基本支出592.92万元，其中： 
　　人员经费474.87万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。 
　　公用经费118.05万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。 
　 六、政府性基金预算支出规模及变化情况说明 
　 2021年，县财政局政府性基金预算支出1080万元，较2020年增加280万元，主要是因为新建预算绩效管理系统及专项债券申报资料编制劳务费的增加。 
　 七、国有资本经营预算支出规模及变化情况说明

2021年，县财政局无国有资本经营预算支出。

八、社会保险基金预算支出规模及变化情况说明

2021年，县财政局无社会保险基金预算支出。

九、“三公”经费预算安排情况说明 
　　县财政局2021年“三公”经费预算数6万元，较上年“三公”经费预算数（减少）8万元。财政拨款安排“三公”经费6万元，其中：公务接待费6万元。 
　　1.因公出国（境）经费较上年预算持平。主要原因是2020年和2021年均无因公出国（境）费用支出。 
　  2.公务接待费较上年预算减少2万元，下降25%。主要原因是按照中央八项规定及厉行节约、反对浪费的要求，简化接待程序，严格控制用餐及住宿标准，减少公务接待开支。 
　　2021年公务接待费计划用于省市领导部门莅临调研指导工作和相关单位来我单位交流考察等。 
　　3.公务用车购置及运行维护费较上年预算减少8万元，下降100%。主要原因是单位公务用车交由县机关事务局统筹管理，单位不再承担公务用车的运行维护等费用。  
　　十、其他重要事项的情况说明 
　 （一）机关运行经费。 
    按照《关于印发<地方预决算公开操作规程>的通知》（财预〔2016〕143号），部门机关运行经费是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他等费用。县财政局2021年履行一般行政管理职能，合计83.42万元。 ` 

　（二）绩效目标设置情况。 
　　2021年，县财政局按要求实行绩效目标管理，部门整体绩效目标涉及预算安排2002.62万元，其中编制了项目绩效目标的预算1409.7万元，主要是购买全县票据成本款、支付财政投资评审中心外聘坐班专家工资、全县执法执勤用车信息管理系统维护、全县乡镇（部门）财政事务管理、聘请法律顾问、绩效管理专项经费、编制政府综合财务报告、财政监督检查专项经费、经济社会综合信息平台及其他财政业务软件运行维护费、金财网专用购光纤租用费、新建预算绩效管理系统、预算编制、预算评审、结算评审、跟踪审计费用、专项债券申报资料编制项目等。 

（三）国有资产占有使用情况。

按照资产管理与预算管理相结合的要求，单位资产866.17万元，其中：共有车辆0辆，单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

2021年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

　十一、名词解释 
　　1.财政拨款收支情况：是指一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算拨款收支情况。 
　　2.一般公共预算拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。 
　　3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 
　　4.事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 
　　5.其他收入：指除上述“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是利息收入、国有资产出租收入等。 
　　6.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的收入不足以安排当年会出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 
　　7.上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。 
　　8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：指离退休人员的支出。 
　　9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指离退休人员的支出。 
　　10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。 
　　11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。 
　　12.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。 
　　13.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指行政单位及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。 
　　14.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。 
　　15.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指行政单位及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。 
　　16.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指由单位及其在职职工按规定缴存的住房公积金支出。 
　　17.住房保障（类）城乡社区住宅（款）住房公积金管理（项）：指经财政部门批准用于住房公积金管理机关的管理费用支出。 
　　18.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 
　　19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 
　　20.纳入预决算管理的“三公”经费，是指部门安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

附件：马边彝族自治县财政局2021年部门预算公开报表

                                             2021年2月2日