为深入贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《四川省财政厅中共四川省纪委四川省监察委员会四川省委组织部四川省审计厅关于印发全省预算绩效管理工作推进方案的通知》（川财〔2019〕68号）文件精神，遵循“全面覆盖、规范实施、确保质量、注重成效”的工作原则，按照省、市财政安排部署，2020年我县继续深入推进财政绩效评价工作实施，现将2020年我县财政支出绩效评价工作情况报告如下。　　一、工作开展情况2020年，县财政局组织第三方专业机构分别对选取的11个支出项目、1个政策、8个县级部门（详见附表）开展绩效评价的复评工作。（一）全面开展部门整体支出绩效评价。2020年，我县83个一级预算单位全部开展了部门整体支出绩效自评，自评率为100%。县财政局在部门自评的基础上重点组织开展对8个部门的整体支出绩效评价。（二）深入开展项目支出绩效评价。在各部门有序开展项目支出绩效自评基础上，我局重点选取了11个项目、1个政策开展复评，涉及财政资金3449.84万元，并拓展支出绩效评价范围，实现一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算全覆盖。（三）持续加强财政政策绩效评价。组织第三方专业机构对教育扶贫救助资金进行重点评价，从政策的经济性、效率性、效益性、公平性和可持续性等方面开展综合评价，推动政策不断优化，提高政府政策制定的可行性，为完善财政政策和科学安排预算提供重要依据。二、评价结果 经县财政局和第三方专业机构进行评价，8个部门评价平均得分84.62分，其中县生态环境局得最高分95分，建设镇得最低分72分，有2个部门得分在90分以上，4个部门得分在80-90分之间，2个部门得分在70-80分之间。11个项目评价平均得分85.55分,其中“农村生活垃圾收转运”项目得最高分93.2分，“残疾人春节、助残日慰问”项目得最低分76.8分，有4个项目得分90分以上,3个项目得分在80-90分之间，4个项目得分在70-80分之间。政策得分93.2分，具体情况如下：（一）部门整体支出绩效评价。大部分部门按照《预算法》能按时完成预决算编制，预算绩效目标制定基本合理准确，预算支出规范，内部控制制度执行符合要求，信息公告及时，整改反馈及时，财务管理较健全、会计信息符合相关规定，资金专款专用，资金支付依据和开支标准合法合规。但也存在以下问题：一是绩效目标设立不明确。8个部门中有4个部门设定的绩效目标不明确或不够量化。如县民宗局、建设镇、县文体旅游局、县住保局在编制部门整体绩效目标时未明确三级指标，绩效目标不明确影响了财政资金使用效益的提升。二是部门预算编制未量化。8个部门在预算编制中均未对绩效目标进行量化，在编制绩效目标时仅仅是对绩效目标表中的指标进行自评得分，未量化指标，也无佐证依据。三是财务管理混乱。部分单位存在审批程序不全，记账错误等问题，如建设镇办公用品只有购入，无完整的领用台账；县司法局未装订2019年记账凭证，跨年支付费用，部分差旅报销仅有报销单却无相关出差申请单。（二）项目支出绩效评价。从决策、管理、经济效益、社会效益、满意度和可持续性等方面对项目进行全面评价，发现大多数项目实施过程中规范有序，取得了预期经济社会效益，但项目实施过程中存在以下问题：一是在项目实施过程中未规范进行记账处理，项目执行力度不够，档案管理不规范，超范围、超计划实施等问题。如县民政局优抚对象春节、八一慰问费项目记账凭证相关资料管理混乱，记账资料填写错误。二是项目实施进度缓慢，部分项目资金超出预算。如大风顶保护区服务中心重点生态功能区转移支付用于禁止开发区资金中脱贫攻坚项目预算10万元，实际仅支出0.2万元；永红森林防火专用公路维修资金超出预算资金, 预算18万，实际支出18.26万。三是超范围实施、超计划发放。如县民政局优抚对象春节、八一慰问费项目采购超过方案人数的慰问品，在实施方案中计划全县优抚对象2952人，慰问品按每人80元标准预算，但在会计凭证中，实际采购3000个保温杯，超过计划标准，并且未见发放记录领取表；采购未在方案里的慰问品，会计凭证明细为支2019年春节双拥慰问（购买粮油5份），但在其方案中并无此类慰问。（三）政策支出绩效评价。从对马边县教育局教育扶贫救助基金项目资金管理、使用情况进行的绩效评价情况看，整个专项资金从预算到下达、从项目申报到资金使用等全过程符合资金使用的规范性、安全性、公益性要求，会计核算合规合法。资金的申请和拨付严格执行规定程序，较好地保证了财务信息的真实性、及时性和完整性。项目资金补贴申报与事实申报相符，资金支付依据较合法合规、资金开支标准符合文件规定。项目资金专款专用，未发现截留、挤占、挪用专项资金的情况。三、下一步措施（一）全面梳理问题，及时进行整改。根据绩效评价小组提出的整改意见，按照绩效管理有关要求，我局印发整改通知书要求项目单位全面梳理自身存在问题，及时进行整改，按时上交整改报告。同时，我局将及时跟进项目单位整改情况，对未按要求落实整改的，将作为调整预算规模的依据，在安排该部门预算项目资金时进行扣减，真正做到“花钱必问效，无效必问责”。（二）强化目标管理，节约财政资金。严格审核预算项目绩效目标，结合项目细化管理要求，在预算执行过程中强化项目资金管理，及时追踪项目绩效情况，做到事前有计划、事中有监管、事后有考核、结果有运用。（三）接收群众监督，及时公开公示。严格落实公告主体责任，按照“谁评价，谁公开”的原则，围绕社会和公众关注的焦点，主动向社会公开绩效目标、绩效评价报告，强化群众监督，促进部门履职尽责，切实提升财政资金使用效益。（四）建立信息系统，推进绩效管理。为推动预算绩效管理一体化建设，下一步将建立马边彝族自治县预算绩效管理信息系统，全县所有一级预算单位全部纳入信息系统，利用网络对预算绩效目标编制、绩效运行监控、绩效评价等预算绩效管理的各个过程进行监控管理，提高绩效管理工作的速度和效率，进一步实现“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系。附件：1. 马边彝族自治县2020年项目（政策）支出绩效评价得分表 2. 2020年部门整体支出评价得分表 马边彝族自治县财政局 2020年12月28日