各位代表：  

我受自治县人民政府委托，向大会报告马边彝族自治县2020年上半年财政运行及预算执行情况，请予审查。  

一、2020年上半年财政预算执行情况  

今年以来，一方面受新冠肺炎疫情防控和大规模减税降费影响，财政收入呈下降态势；另一方面，防控疫情、帮扶企业、恢复生产等支出加大，需要更多真金白银，减收增支之下，财政收支矛盾加剧，财政运行压力增加。  

2020年我县的工作主题为“转型发展年”，也是脱贫攻坚决战决胜之年。转思路、促发展是全县经济发展的重要抓手。上半年，全县财政工作切实以“转型发展年”为主题，以加强财政收支运行管理，狠抓增收节支，大力调整结构，厉行勤俭节约，硬化预算约束，提高资金效率，切实做好“六保”工作为财政工作主基调，大力加强对基本民生以及脱贫攻坚的支持和保障力度，促进了全县经济平稳健康发展运行，较好地完成了2020年上半年各项工作任务，财政运行总体平稳。  

（一）一般公共预算执行情况。  

一般公共预算收入执行情况。2020年上半年，县本级一般公共预算收入完成17980万元，较上年同期增长12.18%，占年初预算的 46.8%（剔除天花水玄武岩和三号矿块一次性非税收入因素完成数为11908万元，同口径下降25.71%）。其中：税收收入9464万元，较上年同期下降25.03%，税收占比 52.64%；非税收入8516万元，较上年同期增长150.10%。  

一般公共预算支出执行情况。经县第九次人民代表大会第五次会议审议通过的县级一般公共预算支出预算117580万元（含上级财政预通知补助收入）。执行过程中共计增加支出预算58785万元，支出预算相应变动为177603万元。2020年上半年，我县一般公共预算支出累计完成95812万元，占变动预算的53.95%，较上年同期下降31.57%。  

需要特别说明的是，执行过程中增加的预算主要是新增的中央和省级财政优抚对象抚恤和生活补助、城乡居民基本养老保险财政补助资金、农村综合改革转移支付资金、省级财政保险保费补贴、城乡义务教育中央补助经费等上级补助资金计57671万元、新增动用上年结转结余资金1297万元、调减预算稳定调节基金183万元。  

（二）政府性基金预算执行情况  

政府性基金收入完成情况。2020年上半年，政府性基金收入完成2113万元，同比下降84.88%，占年初预算数47700万元的4.43%。  

政府性基金支出完成情况。2020年上半年，政府性基金支出完成5751万元，同比下降54.93%，为年初预算数的15.25%。  

（三）社会保险基金预算执行情况  

2020年上半年，城乡居民基本养老保险基金收入完成1719万元，占年初预算数2742万元的62.69%。城乡居民基本养老保险基金支出完成733万元，为年初预算数1495万元的49.03%。  

（四）国有资本经营预算执行情况  

2020年上半年，国有资本经营预算收入完成0万元。国有资本经营预算安排支出30万元，占年初预算数231万元的12.99%。  

（五）2020年上半年财政重点工作开展情况  

2020年上半年，面对疫情等各种不利因素的影响，我们克服重重困难，全县财政工作紧紧围绕在县委的决策部署和全县经济社会发展大局下，自觉接受县人大监督，攻坚克难，狠抓收入，优化支出结构，保民生，促发展，财政运行平稳。主要做了以下工作：  

1.积极应对疫情防控，加快企业复工复产。  

一是按照上级部门对新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作要求，紧急开辟绿色通道，启动库款保障应急预案，对疫情防控相关的货物、工程、服务等实行紧急采购，免收政府采购投标保证金，对疫情防控期间采购工作加强指导，确保疫情防控采购快速及时。二是积极组织财政资金，保证疫情防控工作期间资金需求。上半年，县级财政共筹集新冠防疫防控资金835.88万元，有力保障了我县疫情防控工作的顺利开展。三是认真贯彻马边彝族自治县《关于应对新型冠状病毒肺炎疫情缓解中小企业生产经营困难二十条政策措施》，对45户企业复工复产按政策标准补助资金共88.45万元，对提供公共交通运输服务、生活服务、以及为居民提供必需生活物资快递收派服务的公司企业免征增值税19万元，支持个体工商户复工复产减免增值税64万元，抗击疫情减免房土两税14万元。四是严格落实金融支持政策，对中小企业存量贷款续贷、展期利率和新增贷款利率均下浮10%，累计向83家企业发放贷款（含续贷）4441.8万元。五是对承租国有资产类经营用房的168家中小企业及个体工商户，减免租金138万元。六是稳定春茶生产工作，研究制定相关措施，最大限度降低疫情对茶产业发展的影响，稳定茶农收入，巩固我县脱贫攻坚成效。  

2.统筹调度财政资金，全力保障“三保”支出和重点项目支出。  

继续实行行政事业单位工资、扶贫资金专项库款保障，今年2月开始实行基本民生专项库款保障，全力“保工资、保运转、保基本民生”，确保不发生“三保”支出风险。同时优化支出结构，大力压缩一般性支出，盘活财政存量资金，多渠道筹集资金保障全县重点项目的建设。其中：安排2020年新增专项债券6000万元用于马边彝族自治县人民医院提标创等（区域医疗服务中心）建设项目，安排1266万元用于长江经济带小水电站关闭退出补偿资金等重点项目支出。  

3.加快国有企业改革，释放国有资本活力。  

一是制定《马边彝族自治县县属监管企业工资总额管理试行办法》，规范国有企业工资管理，建立健全与劳动力市场基本适应、与企业经济效益和劳动生产率挂钩的工资决定机制和正常增长机制，增强企业活力和竞争力。二是进一步完善公司法人治理结构，明确县禾丰公司董事会、经理层及下属公司董事会、经理层的人事管理关系，规范选人用人方式。采取公开招聘、竞争上岗、择优录取等方式，选拔人岗相配的中层干部和普通员工。三是理清行业主管部门与企业之间的关系，积极推进去行政化进程，充分尊重企业的市场主体地位，支持企业董事会依法行权。同步加强业务指导和行业管理，及时主动协调解决项目建设、企业发展中存在的各类困难和问题，全力扶持国有企业做大、做优、做强。四是明确出资人与企业之间的权限，坚持以管资本为主，注重通过法人治理依法行使国有股东权利，重点管好国有资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全和党的建设工作。  

二、主要存在问题  

2020年上半年，县财政提高政治站位，在疫情期间，坚决落实“积极的财政政策更加积极有为”的工作要求，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，围绕全县“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”工作，切实加强财政保障，财政运行总体平稳。但我们也清醒地认识到，全县的财政工作面临收入形势严峻、刚性支出压力倍增、资金调度困难、财政收支矛盾空前突出等问题，主要表现在以下几方面：  

（一）财政收入存在短收风险，全年财政收入形势不容乐观  

上半年，全县一般公共预算收入完成17980万元，占年初人代会目标任务38440万元的46.77%。虽然上半年一般公共预算收入增幅12.18%，主要是由于天花水玄武岩和三号矿块一次性非税收入上半年入库，剔除该项因素后一般公共预算收入下降25.71%，其中税收下降25.03%。预计全年财政一般公共预算收入形势不容乐观。  

（二）财政支出压力巨大，财政收支矛盾异常突出  

当前，财政面临着“保工资、保运转、保基本民生”的基本要求和脱贫攻坚、债务还本付息的多重压力，特别是大量的政府性基金支出项目无收入安排。2020年政府性基金年初预算收入为47700万元，上半年仅完成2113万元，财政收支矛盾空前突出；同时，因财力紧张，无多余资金安排化解财政暂付款，导致暂付款居高不下。  

三、下半年工作打算  

（一）强化措施，确保完成全年财政收入目标  

一是堵塞税收征管漏洞，按照税收共治工作部署，运用大数据分析，部门、乡镇联动强化茶叶、木材加工、烟草配送、交通运输、不动产登记、高速路耕地占用等税收征管，确保下半年相关税收明显提质增效；二是奋力推动重点项目建设。加快推进红旗农贸市场项目和马边广场房地产、南河名城项目续建，抓紧启动东光片区整体开发，力争今年内民主绿色工业园区建设形成实物工作量，培植新增税源。三是加快推进资源变现。以三号矿块资源为依托，加快推进三号矿块探转采。运用“十四五”期采砂规划编制成果，今年内实现砂石资源收益。有序推出条件成熟地块出让，力争今年内实现耕地占补平衡等土地整理指标交易，城乡建设用地增减挂钩指标再挖潜力。  

（二）转变观念，坚持过紧日子腾挪财政资金  

一是厉行勤俭节约，不该花的钱一分不花。大力压减一般性支出和“三公”经费，无特殊情况办公设备今年原则不再新增，严格控制工作经费追加，坚持勤俭办事、厉行节约。二是严控新增项目，每一分钱都要花到最需要的地方。新上项目充分论证实施的必要性，对于可实施可不实施、可暂缓实施的项目，坚决暂停实施；对可优化设计降低项目成本的，以满足基本需要为目的节约项目预算；对无资金来源的项目，积极向上争取资金解决。三是加强绩效管理，必须向支出绩效管理要收入。将绩效理念贯穿预算管理全过程，试点事前绩效评估，作为安排预算的依据；实施事中绩效监控，对预算执行过程中绩效目标偏离度加大的及时进行预算调减或中止项目实施；开展事后绩效评价，评价结果与下年预算安排直接挂钩。  

（三）开源挖潜，多渠道筹资金保障重大决策  

一是压支出压项目，大力盘活财政存量资金，削减低效、无效的项目预算，集中财力办大事。二是调支出优结构，开展预算执行中期评估工作，将项目结余资金、不再实施的项目资金、跨年度实施的项目资金进行预算调减，统筹用于全县其他急需领域。三是争专项资金和债券，进一步完善奖惩机制，把向上争取资金和申报专项债券作为今后项目筹资的重要来源。转财政支持方式，将财政资金“直接投”变为“间接引”。完善财政金融互动政策，统筹用好各类贷款风险补偿机制，研究建立产业发展投资引导基金，用好用活金融杠杆，充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用。  

（四）摸清家底，加强行政事业单位资产管理  

一是加快完成乡镇行政区划调整资产清查及审核工作，进一步摸清各乡镇家底，全面、准确的了解各乡镇资产管理存在的历史遗留问题，为下一步规范各乡镇国有资产管理工作打下坚实基础。二是进一步加快乡镇行政区划调整资产移交工作，完善资产移交手续。三是建立国有资产共享调剂机制，对长期低效运转、闲置的国有资产，进行统筹共享共用和调剂使用，切实盘活存量国有资产，确保国有资产有效利用。  

（五）健全机制，规范县属国资公司监督管理  

一是根据县禾丰公司实际情况，研究制定《进一步规范县属国有公司管理工作实施方案》，明确县禾丰公司是构建“1+N”国有资本投融资体系的基础，并进一步规范公司法人治理结构、党建、纪检、资产配置等相关规章制度。二是建立完善的国有企业考核机制，将纳入考核的事项，建立台账进行登记，做好考核依据的收集整理。三是加快推进国有企业工资总额管理制度的建立和实施，切实做好国有资本经营预算管理，完善县属国有企业的预算、决算管理工作。四是进一步加强国有企业监督管理。根据省、市《权力和责任清单》内容，研究修订我县的《出资人监管权力和责任清单》，进一步明确职责，加快推进国资国企改革。  

附件：马边彝族自治县2020年上半年财政预算执行情况表