第一部分 部门概况

　　一、基本职能及主要工作

　　（一）主要职能。

　　1、贯彻执行国家有关财政管理等方面的法律、法规和规章;拟定和执行乡镇财政发展规划及其他有关政策。

　　2、负责乡镇财政预决算编制、预算执行、预算调整和预算内外收支管理;编制乡镇年度财政预算草案并组织执行;向乡镇人大报告财政决算;管理和监督乡镇各项财政收支。

　　3、管理各类政策性补贴等资金，建立惠农资金补助对象管理新机制，进一步完善财政补贴农民资金“一卡(折)通”发放机制。

　　4、负责对各类专项资金的监管，提高财政资金使用效率。

　　5、提出加强财政管理的政策建议;负责财政、税收政策法规的宣传工作。

　　6、执行会计集中核算，落实“乡财县管、村帐乡监”、“农村三资代理服务”等管理制度，严格按照上级财政部门规定的工作程序开展工作，充分发挥财政资金效益。

　　7、负责本乡镇行政事业单位的国有资产监督管理工作。

　　8、负责做好农村综合改革和社会主义新农村建设相关工作。

　　9、承办乡镇党委、政府及上级财政部门交办的其他事项。

　　（二）2018年重点工作完成情况。

　　在开展好常规性工作的同时，加强对扶贫专项资金的使用监督，实施村财乡管，加强对村级财务的管理。完成2018年预算、决算编制。重点完成脱贫攻坚相关任务，实施易地扶贫搬迁政策，推动产业扶贫，加快农村基础设施建设，大力推进退耕还林，顺利完成2018年脱贫攻坚各项工作任务，实现乡村振兴，百姓增收。

　　二、机构设置

　　雪口山乡人民政府下属二级单位0个，行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位2个，即：雪口山乡农业技术服务中心和雪口山乡社会事业服务中心，均无独立核算。


　　第二部分2018年度部门决算情况说明

　　一、 收入支出决算总体情况说明

　　2018年度收、支总计1211.3万元。与2017年相比，收、支总计各增加263.12万元，增长27.75%。主要变动原因是我乡2018年脱贫攻坚任务繁重，东西协作项目收入增加。

　　（图1：收、支决算总计变动情况图）

　　二、 收入决算情况说明

　　2018年本年收入合计1016.98万元，其中：一般公共预算财政拨款收入927.96万元，占91.2%；政府性基金预算财政拨款收入38.62万元，占3.8%；国有资本经营预算财政拨 款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入50.4万元，占5%。

　　（图2：收入决算结构图）

　　三、 支出决算情况说明

　　2018年本年支出合计999.22万元，其中：基本支出601.96万元，占60.2%；项目支出397.26万元，占39.8%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　（图3：支出决算结构图）

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2018年财政拨款收、支总计1160.9万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加249.63万元，增长27.4%。主要变动原因是脱贫攻坚任务繁重，东西协作等扶贫项目资金增加。

　　


　　（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2018年一般公共预算财政拨款支出967.96万元，占本年支出合计的96.87%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加306.05万元，增长46%。主要变动原因是人员变动，因脱贫攻坚需要，项目支出增加。

　　


　　（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2018年一般公共预算财政拨款支出967.96万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出621.33万元，占64.2%；文化体育与传媒支出（类）支出9.77万元，占1%；社会保障和就业（类）支出48.18万元，占5%；医疗卫生与计划生育（类）支出16.01万元，占1.7%；农林水支出（类）支出222.12万元，占22.9%；住房保障支出（类）支出50.55万元，占5.2%。

　　


　　（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2018年般公共预算支出决算数为967.97万元，完成预算83%。其中：

　　1.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）:支出决算为230.64万元，完成预算99%，决算数小于预算数的主要原因是行政运行经费全部支付成功后有少量结余资金。

　　2.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为282.45万元，完成预算93%，决算数小于预算数的主要原因是部分项目资金在2018年底为使用支付完毕。

　　3.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）事业运行（项）:支出决算为90.7万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　4.一般公共服务（类）人力资源事务（款）其他人力资源事务支出（项）:支出决算为12.41万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　5.一般公共服务（类）民族事务（款）民族工作专项（项）:支出决算为2.5万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　6.一般公共服务（类）民族事务（款）其他民族事务支出（项）:支出决算为2.64万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　7.文化体育与传媒（类）文化（款）群众文化（项）:支出决算为3.84万元，完成预算70%，决算数小于预算的主要原因是部分文化资金未使用完毕，结转到下一年。

　　8.文化体育与传媒（类）文化（款）其他文化支出（项）:支出决算为5.93万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为46.29万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为1.89万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　11.医疗卫生与计划生育（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）:支出决算为2.5万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　12.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为8.69万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　13.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为4.82万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　14.农林水（类）农业（款）对高校毕业生到基层任职补助（项）:支出决算为0.94万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　15.农林水（类）林业（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为3万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　16.农林水（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）:支出决算为0.93万元，完成预算7.8%，决算数小于预算数的主要原因是驻村工作队经费未实施支付完毕，结转到下一年。

　　17.农林水（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）:支出决算为213.25万元，完成预算64.3%，决算数小于预算数的主要原因是村组干部工资等部分资金结转到下一年支付。

　　18.农林水（类）农村综合改革（款）对村集体经济组织的补助（项）:支出决算为4万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　19.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）:支出决算为50.55万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2018年一般公共预算财政拨款基本支出601.95万元，其中：

　　人员经费534.45万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

　　公用经费67.5万元，主要包括：办公费、电费、邮电费、差旅费、会议费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

　　七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2018年“三公”经费财政拨款支出决算为3.82万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算3.63万元，占95%；公务接待费支出决算0.19万元，占5%。具体情况如下：

　　


　　（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）

　　1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2017年持平。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出3.63万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年减少4.87万元，下降57.3%。主要原因是我乡严格执行公务用车制度，减少不必要的公务用车支出。

　　其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元0。截至2018年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

　　公务用车运行维护费支出3.63万元。主要用于脱贫攻坚工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

　　3.公务接待费支出0.19万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2017年减少0.43万元，下降69.4%。主要原因是我乡严格执行中央八项规定，严格控制接待标准。

　　主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待2批次，20人次（不包括陪同人员），共计支出0.19万元，具体内容包括：接待雪口山乡漂流项目考察人员支出252元；接待雪口山民宿旅游项目考察人员支出1651元。其中：

　　外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

　　其他国内公务接待支出0.19万元，主要用于雪口山乡旅游项目考察人员接待支出。

　　八、政府性基金预算支出决算情况说明

　　2018年政府性基金预算拨款支出29.86万元。

　　九、国有资本经营预算支出决算情况说明

　　2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

　　十、 预算绩效情况说明

　　（一）预算绩效管理工作开展情况。

　　根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对基层组织活动和公共服务运行项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对5个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

　　本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看我乡部门整体支出绩效情况良好，但仍存在报账资料收集整理速度落后、支出进度缓慢、结转结余及应返还额度规模较大等问题，主要体现在基层组织活动和公共服务运行经费报账过程中上，因村组干部对报账资料所需内容及要求不是特别了解，部分报账资料在开展过程中未及时收集，故支出进度缓慢。在接下来的工作中，我部门已对项目支出所需资料进行整理分类，对各报账人员进行宣传指导，加快资料收集进程，推动支付进程，实现财政资金的高效利用。本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看项目绩效整体情况良好，但仍然存在支付进度缓慢、形成结转结余或应返还额度资金量较大等问题。在接下来的工作中，我们已对项目支出所需资料进行整理分类，对各报账人员进行宣传指导，加快资料收集进程，推动支付进程，实现财政资金的高效利用。

　　（二）项目绩效目标完成情况。

　　本部门在2018年度部门决算中反映“党建工作经费”“天翼应急通讯费”“网格化工作经费”等5个项目绩效目标实际完成情况。

　　1.党建工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3万元，执行数为1.35万元，完成预算的45%。通过项目实施，保障部门党建工作的顺利开展，增强群众满意度。发现的主要问题：项目预算中印刷费使用率较低。下一步改进措施：加强预算管理，更科学地编制预算。

　　2.天翼应急通讯费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数0.28万元，执行数为0.28万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障天翼应急通讯设备的正常使用，确保部门工作的正常有序开展。

　　3.网格化项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2万元，执行数为2万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障部门网格化工作顺利开展，保质保量完成上级交办的各项任务。

　　4.雪口山乡九道拐地质灾害治理工程质量保证金项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数4.2万元，执行数为4.2万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障地质灾害治理工程的顺利实施与完工，增强群众满意度。

　　5.基层组织活动和公共服务运行经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数64万元，执行数为2.5万元，完成预算的4%。通过项目实施，保障各村组日常工作的顺利开展，维护群众生产生活环境，改善群众生活现状，提升满意度。发现的主要问题：村级报账支付进度缓慢。下一步改进措施：我部门已对项目支出所需资料进行整理分类，对各报账人员进行宣传指导，加快资料收集进程，推动支付进程，实现财政资金的高效利用。

项目支出绩效目标完成情况表 　　(2018 年度)
项目名称			党建工作经费
预算单位			雪口山乡人民政府
预算执行情况(万元)	预算数:		3	执行数:	1.35
	其中-财政拨款:		3	其中-财政拨款:	1.35
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	完成2018年党建工作任务			顺利开展2018年党建工作
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	党建资料归档	10卷	9卷
	项目完成指标	数量指标	标识标牌	50幅	标识标牌等广告制作≧50幅
	项目完成指标	质量指标	高质量完成党建工作	达到预期目标	达到预期目标
	项目完成指标	时效指标	完成时间节点	2018年底前	2018年底前
	满意度指标	满意度指标	群众满意度	≧90%	≧90%
	满意度指标	满意度指标	党员满意度	≧90%	≧90%

　　

项目支出绩效目标完成情况表 　　(2018 年度)
项目名称			天翼应急通讯费
预算单位			雪口山乡人民政府
预算执行情况(万元)	预算数:		0.28	执行数:	0.28
	其中-财政拨款:		0.28	其中-财政拨款:	0.28
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	保证应急电话畅通			保证应急电话畅通
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	应急电话	保障1台应急电话正常使用	保障1台应急电话正常使用
	项目完成指标	质量指标	应急电话	应急电话正常使用	应急电话正常使用
	项目完成指标	时效指标	完成项目指标节点	2018年年底	2018年年底
	项目完成指标	成本指标	缴应急电话通讯费	2800.00元	2800.00元
	项目完成指标	社会效益 　　指标	对工作的促进作用	保障应急电话畅通	保障应急电话畅通
	项目完成指标	可持续影响 　　指标	项目运行情况	良好	良好
	满意度指标	满意度指标	上级部门满意度	≧90%	≧90%

　　

项目支出绩效目标完成情况表 　　(2018 年度)
项目名称			网格化项目
预算单位			雪口山乡人民政府
预算执行情况(万元)	预算数:		2	执行数:	2
	其中-财政拨款:		2	其中-财政拨款:	2
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	完成2018年度网格化工作			顺利完成2018年度网格化工作
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	网格化手机维护	保障9台网格化手机正常使用	保障9台网格化手机正常使用
	项目完成指标	数量指标	电脑系统维护	按需要进行	按需要进行
	项目完成指标	质量指标	电脑系统维护、手机维护	≥90%	≥90%
	项目完成指标	可持续影响 　　指标	电脑系统维护、手机维修维护	≥1年	≥1年
	满意度指标	满意度指标	群众满意度	≥95%	≥95%

　　

项目支出绩效目标完成情况表 　　(2018 年度)
项目名称			雪口山乡九道拐地质灾害治理工程质量保证金项目
预算单位			雪口山乡人民政府
预算执行情况(万元)	预算数:		4.2	执行数:	4.2
	其中-财政拨款:		4.2	其中-财政拨款:	4.2
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	质保期满后退还雪口山乡九道拐地质灾害治理工程质量保证金			质保期满后退还雪口山乡九道拐地质灾害治理工程质量保证金
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	质量指标	验收合格率	≥95%	≥95%
	项目完成指标	时效指标	完成项目指标节点	2018年年底	2018年年底
	项目完成指标	社会效益 　　指标	促进地质灾害点治理顺利验收	顺利通过验收	顺利通过验收
	满意度指标	满意度指标	群众满意度	≥90%	≥90%
项目支出绩效目标完成情况表 　　(2018 年度)
项目名称			基层组织活动和公共服务运行项目
预算单位			雪口山乡人民政府
预算执行情况(万元)	预算数:		64	执行数:	2.5
	其中-财政拨款:		64	其中-财政拨款:	2.5
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	保障全乡8个村的基本工作运行、组织基层活动、公共维护服务等基本工作			保障全乡8个村的基本工作运行、组织基层活动、公共维护服务等基本工作
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	基层组织活动	每村每年4次以上	每村至少一次
	项目完成指标	数量指标	村办公经费	维持8个村全年的基本办公正常运转	维持8个村全年的基本办公正常运转
	项目完成指标	时效指标	完成时间	2018年12月31日前	2018年12月31日前
	项目完成指标	社会效益 　　指标	对工作的促进作用	保障全乡8个村的基本工作运行、组织基层活动、公共维护服务等基本工作。	保障全乡8个村的基本工作运行、组织基层活动、公共维护服务等基本工作。
	满意度指标	满意度指标	群众满意度、县级主管部门满意度	≥95%	≥95%

　　


















































































































































      （三）部门开展绩效评价结果。

　　本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《雪口山乡人民政府2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

　　本部门自行组织对基层组织活动和公共服务运行项目开展了绩效评价，《2018年基层组织活动和公共服务运行项目绩效评价报告》见附件。

　　十一、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况

　　2018年，雪口山乡机关运行经费支出67.5万元，比2017年减少9.08万元，下降11.9%。主要原因是我乡按照机关运行经费管理使用方案严格组织经费使用，公务用车运行维护费和公务接待费均有较大幅度减少。

　　（二）政府采购支出情况

　　2018年，雪口山乡人民政府采购支出总额0.5万元，其中：政府采购货物支出0.5万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于购买打印机等设备，确保部门工作有序开展（具体工作）。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　（三）国有资产占有使用情况

　　截至2018年12月31日，雪口山乡人民政府共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

　　


　　第三部分 名词解释

　　1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

　　2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

　　3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

　　5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

　　8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　9.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及机关机构事务（款）行政运行（项）：指机关单位运行基本支出，如行政办公费、会议费、遗属补助资金等。

　　10.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及机关机构事务（款）一般行政管理事务（项）: 指行政机关事业单位项目支出，如党建工作经费、网格化工作经费等项目。

　　11.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及机关机构事务（款）事业运行（项）: 指机关事业单位运行基本支出，入事业办公费、福利费、工会费等支出。

　　12.一般公共服务（类）人力资源事务（款）其他人力资源事务支出（项）:支机关事业单位临聘人员经费，入“三支一扶”人员基本工资、绩效、社会保障缴费等支出。

　　13.一般公共服务（类）民族事务（款）其他民族事务支出（项）: 指省财政厅关于民族地区春节送温暖活动慰问金。

　　14.一般公共服务（类）民族事务（款）民族工作专项（项）: 指民族地区彝族年慰问金等经费支出。

　　15.文化体育与传媒（类）文化（款）群众文化（项）:指文化站免费开放资金。

　　16.文化体育与传媒（类）文化（款）其他文化支出（项）: 指文化站免费开放资金、农村文化体系建设资金、迎接十九大惠民活动等经费支出。

　　17.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指机关事业单位在职人员的基本养老保险缴费支出。

　　18.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:指机关事业单位在职人员的职业年金缴费支出。

　　19.医疗卫生与计划生育（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）:指计生工作专项经费，如政策法规专项工作经费支出、计生信息员生活补助等。

　　20.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款） 行政单位医疗（项）:指行政人员基本医疗保险缴费支出。

　　21.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款） 事业单位医疗（项）:指事业人员基本医疗保险缴费支出。

　　22.农林水（类）林业（款）一般行政管理事务（项）: 指笋山管理工作经费。

　　23.农林水（类）农业（款）对高校毕业生到基层任职补助（项）:指大学生村官生活补助等支出。

　　24.农林水（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）: 指驻村工作队工作经费。

　　25.农林水（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）: 指基层组织活动和公共服务运行经费、第一书记工作经费、村组干部工资等经费。

　　26.农林水（类）农村综合改革（款）对村集体经济组织的补助（项）: 指市级“四好村”奖补资金。

　　27.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 指机关事业单位人员住房公积金支出。

　　28.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　29.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　30.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　31.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　32.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　


　　第四部分 附件

　　附件1

　　雪口山乡人民政府2018年

　　部门整体支出绩效评价自查报告

　　自治县财政局：

　　为科学、公正地评价财政资金使用效益，根据马边彝族自治县财政局《关于开展2019年财政支出绩效评价工作的通知》（马边财政〔2019〕289号）等相关文件要求，我乡于2019年7、8月对我单位开展了2018年度部门预算支出绩效评价工作。

　　一、部门（单位）概况

　　（一）机构组成。

　　雪口山乡人民政府无下属二级预算单位，行政单位1个，参照公务员管理的事业单位0个，其他事业单位2个，即：雪口山乡农技服务中心和雪口山乡社会事业服务中心，均无独立核算。

　　（二）机构职能。

　　1、制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织和指导好各业生产，协调经济交流与发展，抓好招商引资，人才引进开发，组织经济运行，促进经济发展。

　　2、制定并组织实施乡镇建设规划，部署重点工程建设，道路建设及公共设施的管理，负责土地、林木等自然资源和生态环境的保护。

　　3、负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当权益，打击刑事犯罪，维护社会稳定，抓好精神文明建设，反对封建迷信，树立社会主义新风尚。

　　完成上级政府交办的其他事项。

　　（三）人员概况。

　　我乡在编在职人员共36人，其中行政机关编制20人，机关工勤编制人员2人，农技服务中心7人，社会事业服务中心7人。

　　二、部门财政资金收支情况

　　（一）部门财政资金收入情况。

　　2018年我乡人民政府收入决算总额为1016.99万元，当年财政拨款收入966.59万元。其中一般公共服务收入666.67万元，政府基金收入38.62万元。

　　（二）部门财政资金支出情况。

　　2018年我乡人民政府决算支出总额为999.21万元，其中：一般公共服务支出622.73万元，文化体育与传媒支出9.77万元，社会保障和就业支出48.19万元，医疗卫生与计划生育支出16.01万元，城乡社区支出29.86万元，住房保障支出50.55万元，农林水事务221.11万元。

　　三、部门财政支出管理情况

　　（一）预决算编制情况。

　　雪口山乡人民政府2018年预算编制严格按照县级财政要求，预算项目规定，结合本乡实际情况，应编尽编，预算编制质量高，符合上级和本级实际情况。2018年全乡年初预算资金640.23万元，其中一般公共服务493.14万元，医疗卫生与计划生育支出13.52万元，社会保障和就业支出46.29万元，住房保障支出49.29万元，城乡社区支出38万元。

　　（二）执行管理情况。

　　2018年我乡年终调整预算为966.59万元，其中一般公共服务预算支出694.88万元，政府基金预算38.62万元。除年初预算后的调整预算资金均为上级追加预算。乡政府严格按照预算管理要求做好支出控制。2018年严格执行中央、省、市专项资金管理支出，按进度及时拨付资金，严格执行“三公”经费支出，2018年全乡三公经费在往年基础上有所下降。

　　（三）综合管理情况。

　　雪口山乡严格按照政府采购相关政策实施采购实施计划，控制人均办公设备标准，实行“村财乡管”，并制定了《雪口山乡人民政府农村资金资产资源管理制度》，建立完善内控管理制度，制定年度内控工作方案，坚持预决算信息公开，实行绩效评价并依法接受财政监督。

　　（四）整体绩效。

　　雪口山乡按照年初预算，积极履行部门职责，确保各项工作的顺利开展，按照申报的绩效目标及预算绩效管理要求，我乡对2018年整体支出开展绩效自评，自评得分95分，在以后的工作开展过程中，我乡将加快各项目支出进度以达到预期的绩效评价效果，让服务对象得到最大程度满意度。

　　四、评价结论及建议

　　（一）评价结论。

　　我乡部门整体支出绩效情况良好，但仍存在报账资料收集整理速度落后、支出进度缓慢、结转结余及应返还额度规模较大等问题，主要体现在基层组织活动和公共服务运行经费报账过程中上，因村组干部对报账资料所需内容及要求不是特别了解，部分报账资料在开展过程中未及时收集，故支出进度缓慢。在接下来的工作中，我们已对项目支出所需资料进行整理分类，对各报账人员进行宣传指导，加快资料收集进程，推动支付进程，实现财政资金的高效利用。

　　（二）存在问题。

　　雪口山乡人民政府2018年调整预算支出中追加预算资金拨付时间相对延后，年初预算三公经费中公务接待和公车运行预算为基本支出，行政运行公用支出预算，与实际支出存较大差异，存在一定的不科学性。部分项目实施进度慢，资金划拨迟缓。

　　（三）改进建议。

　　针对存在的问题：一是在年终追加预算调整资金时间相对提前一点，给基层拨付兑现时间相对宽松一些。二是拟定年初预算资金时考虑一部分项目资金作为一般行政管理事务支出，确保行政机关运行。三是加强对基层单位项目实施及资金划拨的指导，加快项目实施进程，推进资金执行进度。

　　雪口山乡人民政府

　　2019年9月12日


　　附件2

　　2018年基层组织活动和公共服务项目支出绩效评价报告

　　一、评价工作开展及项目情况

　　基层组织活动和公共服务运行项目在全乡8个村均有实施，项目主要由基层组织活动、公共服务运维及村级运转三部分组成，其中：基层组织活动开支规模不突破总额的10%，日常办公运转经费不突破总额的30%。各村根据本村实际需求，分析项目可行性、必要性及其可能产生的经济效益、社会效益等于年初上报本村项目实施计划或调整方案，明确资金分配使用情况，待领导审核同意且实施完毕，经项目验收后方可按报账程序进行支付。

　　二、评价结论及绩效分析

　　（一）评价结论

　　基层组织活动和公共服务运行项目绩效总体实施情况良好，保证了村级办公的正常运转，推动了组织活动、群团活动的有序开展，但在项目实施过程中依然存在支付进度缓慢、形成结转结余或应返还额度资金量较大等问题。在接下来的工作中，我们已对项目支出所需资料进行整理分类，对各报账人员进行宣传指导，加快资料收集进程，推动支付进程，实现财政资金的高效利用。

　　2018年项目支出绩效评价得分表

　　

单位名称/项目名称	雪口山乡人民政府/基层组织活动和公共服务运行项目
一级指标	二级指标	三级指标	分值	得分
项目决策（20分）	科学决策（10分）	必要性 　　（政策依据)	5	5
		可行性 　　（政策完善）	5	5
	绩效目标（10分）	明确性	5	5
		合理性	5	5
项目管理（10分）	资金管理（7分）	资金分配	3	3
		资金使用	4	3
	项目执行（3分）	执行规范	3	2
项目绩效（特性指标70分）	项目完成（20分）	完成数量	5	5
		完成质量	5	5
		完成时效	5	2
		完成成本	5	5
	项目效益（50分）	经济效益（可选项）	40	5
		社会效益（可选项）		10
		生态效益（可选项）		5
		可持续效益（可选项）		10
		公平效率（可选项）		5
		使用效率（可选项）		5
		服务对象满意度	10	10
总分	95

　　（二）绩效分析

　　1、项目决策

　　据《马边彝族自治县基层组织活动和公共服务运行维护保障机制实施方案》（马边财政〔2017〕70号文件）及其补充说明，各村结合自身实际，坚持科学规划和民主决策，体现轻重缓急，着力解决本村最急、群众最期盼、受益最直接的原则，于年初编制基层组织活动和公共服务运行经费年度使用计划，经乡镇审核后报上级财政备案。基层组织活动和公共服务运行维护保障项目主要由基层组织活动、公共服务运行、日常办公运转三部分构成。其中：基层组织活动主要用于基层党组织开展组织活动、党员干部教育培训、走访慰问、群团活动等支出；公共服务运行主要用于农村基础设施建设和环境类、农业生产服务类、农村社会管理类项目的运行维护；日常办公运转主要用于必要的办公用品费、水电费、报刊征订费等维持村正常运转所必须的支出。

　　只有切实做好基层组织活动和公共服务运行项目，才能维持村级办公的有序开展，才能切实为群众解决生产生活困难，创造一定的社会效益、生态效益及可持续效益，改善群众生产生活条件，提升群众满意度。

　　2、项目管理

　　基层组织活动和公共服务运行维护经费保障标准为年平均每村8万元。具体为：村管辖人口1000人（含）以下的，保障标准为6万元；1000人至2000人的，保障标准为8万元；2000人以上的，保障标准为10万元。基层组织活动开支规模不突破总额的10%，日常办公运转经费不突破总额的30%。项目主要由村级负责组织实施、监督，项目实施完毕由乡村两级共同组织验收。项目资金原则上实行“村财乡代管”，乡人民政府是资金管理的第一责任人，根据计划实施进度，由村提出资金支付申请，由乡镇审核后支付。

　　3、项目绩效

　　我乡8个村的项目目标完成情况总体良好，各村能按照年初上报计划按时、高质量、低成本地组织好项目实施。2018年各村均有效开展了“七一”建党活动、组织活动，开展公路维护、环境整治、饮水工程维护、便民桥维修等多项工作，提高基金使用效率，切实改善了群众生产生活条件，创造了一定经济效益、生态效益、社会效益及可持续效益，提升了群众满意度。

　　三、存在主要问题

　　我乡基层组织活动和公共服务项目总体实施情况良好，但依然存在一定问题，因村组干部对项目资金拨付所需提供资料不是很清楚导致项目资金支付进度较慢等。针对我乡问题，我们已对项目支出所需资料进行整理分类，对各报账人员进行宣传指导，加快资料收集进程，推动支付进程，实现财政资金的高效利用。

　　四、相关措施建议

　　一是拟定年初项目预算资金时考虑一部分项目资金作为应急事务支出，确保村组办公能正常高效运行。二是加强对基层单位项目实施及资金划拨的指导，加快项目实施进程，推进资金执行进度。

　　雪口山乡人民政府

　　2019年10月13日

　　第五部分 附表

　　一、收入支出决算总表
        二、收入总表
        三、支出总表
        四、财政拨款收入支出决算总表
        五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）
        六、一般公共预算财政拨款支出决算表
        七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
        八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
        九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
        十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
        十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
        十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
        十三、国有资本经营预算支出决算表