按照预算管理有关规定，目前部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。

　　一、基本职能及主要工作

　　职能简介：贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规，参与制定有审计内容的全县地方性规范文件，负责本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制订并组织实施年度审计计划，组织对全县重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。按规定对科级领导干部及依法所属县审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。组织审计县政府或县政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。组织开展审计领域的交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设马边审计信息系统。承办县政府交办的其他事项。

　　2019年重点工作任务介绍：搞好重大政策措施落实情况跟踪审计、财政预算执行和其他财政收支情况审计、经济责任审计、自然资源审计等。

　　二、部门预算单位构成

　　1．机构情况。

　　我局属县财政全额拨款的行政单位，下设政府投资项目审计中心。

　　2．人员情况。

　　核定编制16人，其中：行政编制8人，工勤编制1人，事业编制7人。2018年年末实有在职职工17人，其中行政编制8人，工勤编制1人，事业编制7人，临聘人员1人。

　　三、收支预算总体情况

　　按照综合预算的原则，县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。县审计局2019年收支总预算263.47万元，比2018年收支预算总数减少209.28万元，主要是由于审计项目业务的减少。

　　其中：2019年收入预算263.47万元，一般公共预算拨款收入263.47万元，占100%；2019年支出预算263.47万元，其中：基本支出217.47万元，占82.54%；项目支出46万元，占17.46%。

　　基本支出，是用于保障县审计局单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。项目支出，是用于保障财政机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。

　　四、一般公共预算当年拨款情况说明

　　（一）一般公共预算当年拨款规模及变化情况。

　　县审计局2019年一般公共预算当年拨款263.47万元，较上年预算数减少9.28万元。主要是人员减少。

　　（二）一般公共预算当年拨款结构情况。

　　一般公共服务支出205.46万元，占77.98%；社会保障和就业支出25.84万元，占9.81%；医疗卫生与计划生育支出7.37万元，占2.8%；住房保障支出24.81万元，占9.42%。

　　（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况。

　　1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:2019年预算数为159.46万元，主要用于：机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

　　2.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:2019年预算数为43万元，主要用于：开展审计工作方面专门性工作任务的项目支出。

　　3.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:2019年预算数为3万元，主要用于：开展审计工作信息化建设方面专门性工作任务的项目支出。

　　4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业养老保险缴费支出（项）:2019年预算数为24.56万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。

　　5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）其他社会保障和就业支出（项）:2019年预算数为1.27万元，主要用于：保障离退休人员经费支出。

　　6.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:2019年预算数为7.37万元，主要用于：机关及参公管理事业单位基本医疗保险缴费支出。

　　7.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:2019年预算数为24.81万元，主要用于：部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

　　五、一般公共预算基本支出情况说明

　　县审计局2019年一般公共预算基本支出217.47万元，其中：

　　人员经费183.83万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

　　公用经费33.64万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。

　　六、政府性基金预算支出规模及变化情况说明

　　2019年，县审计局政府性基金预算支出0。

　　七、国有资本经营预算支出规模及变化情况说明

　　2019年，县审计局国有资本经营预算支出0。

　　八、社会保险基金预算支出规模及变化情况说明

　　2019年，县审计局社会保险基金预算支出0。

　　九、“三公”经费预算安排情况说明

　　县审计局2019年“三公”经费预算数12万元，年“三公”经费预算数增加1万元,其中财政拨款安排“三公”经费12万元。因公出国（境）经费0万元，公务接待费5万元，公务用车购置及运行维护费7万元。

　　1.因公出国（境）经费较上年预算持平。主要原因是2018年和2019年均无因公出国（境）费用支出。

　　2.公务接待费较上年预算持平。主要原因是接待上级次数较多。

　　2019年公务接待费计划用于上级审计机关调研指导工作和来我单位交流学习等。

　　3.公务用车购置及运行维护费较上年预算增加1万元，增加16.67%。主要原因是脱贫攻坚下乡次数增加。

　　单位现有公务用车1辆，其中：越野车1辆。

　　2019年安排公务用车运行维护费7万元，用于公务用车燃油、维修、保险及其他车辆支出。

　　十、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费。

　　按照《关于印发<地方预决算公开操作规程>的通知》（财预〔2016〕143号），部门机关运行经费是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他等费用。县审计局2019年履行一般行政管理职能，合计217.47万元。

　　（二）政府采购情况。

　　2019年，县审计局安排政府采购预算0万元，较上年预算持平。

　　（三）绩效目标设置情况。

　　2019年，县审计局按要求实行绩效目标管理，部门整体绩效目标涉及预算安排215万元，其中编制了项目绩效目标的预算15万元，主要是信息化建设项目等。

　　（四）资产配置情况。

　　2019年，县审计局按照资产管理与预算管理相结合的要求，当年新增资产0万元，预算编制0万元，较上年情况持平。

　　十一、名词解释

　　1.财政拨款收支情况：是指一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算拨款收支情况。

　　2.一般公共预算拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。

　　3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

　　4.事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　5.其他收入：指除上述“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是利息收入、国有资产出租收入等。

　　6.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的收入不足以安排当年会出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　7.上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

　　8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：指离退休人员的支出。

　　9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指离退休人员的支出。

　　10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

　　11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。

　　12.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

　　13.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指行政单位及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

　　14.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

　　15.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指行政单位及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

　　16.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指由单位及其在职职工按规定缴存的住房公积金支出。

　　17.住房保障（类）城乡社区住宅（款）住房公积金管理（项）：指经财政部门批准用于住房公积金管理机关的管理费用支出。

　　18.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　20.纳入预决算管理的“三公”经费，是指部门安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　附件：审计局部门2019年部门预算公开报表

　　2019年2月1日