四川省马边彝族自治县雪口山乡人民政府

　　2017年部门决算编制说明

　　一、基本职能及主要工作

　　（一）主要职能。

　　1、贯彻执行国家有关财政管理等方面的法律、法规和规章;拟定和执行乡镇财政发展规划及其他有关政策。

　　2、负责乡镇财政预决算编制、预算执行、预算调整和预算内外收支管理;编制乡镇年度财政预算草案并组织执行;向乡镇人大报告财政决算;管理和监督乡镇各项财政收支。

　　3、管理各类政策性补贴等资金，建立惠农资金补助对象管理新机制，进一步完善财政补贴农民资金“一卡(折)通”发放机制。

　　4、负责对各类专项资金的监管，提高财政资金使用效率。

　　5、提出加强财政管理的政策建议;负责财政、税收政策法规的宣传工作。

　　6、执行会计集中核算，落实“乡财县管、村帐乡监”、“农村三资代理服务”等管理制度，严格按照上级财政部门规定的工作程序开展工作，充分发挥财政资金效益。

　　7、负责本乡镇行政事业单位的国有资产监督管理工作。

　　8、负责做好农村综合改革和社会主义新农村建设相关工作。

　　9、承办乡镇党委、政府及上级财政部门交办的其他事项。

　　（二）2017年重点工作完成情况。

　　在开展好常规性工作的同时，加强对扶贫专项资金的使用监督，实施村财乡管，加强对村级财务的管理。完成2017年预算、决算编制。重点完成脱贫攻坚相关任务，实施易地扶贫搬迁政策，推动产业扶贫，加快农村基础设施建设，大力推进退耕还林，顺利完成2017年脱贫攻坚各项工作任务，实现乡村振兴，百姓增收。

　　二、部门概况

　　雪口山乡人民政府无下属二级预算单位，行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位2个。主要包括：雪口山乡农业技术服务中心和雪口山乡社会事业服务中心，均无独立核算。

　　三、收支决算总体情况说明

　　2017年雪口山乡人民政府本年收入合计642.33万元，其中：一般公共预算财政拨款收入607.10万元，占94.5%；政府性基金预算财政拨款收入3.47万元，占0.5%；其他收入31.76万元，占4.9%。


　　（图1：收入决算结构图）

　　2017年雪口山乡人民政府本年支出合计770.27万元，其中：基本支出496.25万元，占64.4%；项目支出274.02万元，占35.6%。


　　（图2：支出决算结构图）

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2017年度财政拨款收、支总计911.27万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计增加12.29万元，增长1.3%。主要原因是2017年我乡人员增加，基本支出及办公费用增加。


　　（图3：财政拨款收、支决算总计变动情况）

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2017年度一般公共预算财政拨款支出661.91万元，占本年支出合计的86%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款增加105.93万元，增长19%。


　　（图4：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2017年一般公共预算财政拨款支出661.91万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出351.29万元，占53%；文化体育与传媒支出6.18万元，占0.9%；社会保障和就业支出41.47万元，占6.3%；医疗卫生与计划生育支出3.02万元，占0.5%；农林水支出176.15万元，占26.6%；国土海洋气象等支出45.8万元，占6.9%；住房保障支出38万元，占5.7%。



　　（图5：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及机关机构事务（款）行政运行（项）:支出决算为216.72万元，完成预算99%，决算数小于预算数的主要原因是我乡股级津贴未在2017年底按时支付。

　　2.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及机关机构事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为65.83万元，完成预算82%，决算数小于预算数的主要原因是财政所奖励等项目预算在2017年年底未使用支付完毕。

　　3.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及机关机构事务（款）事业运行（项）:支出决算为62.22万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　4.一般公共服务（类）人力资源事务（款）其他人力资源事务支出（项）:支出决算为6.16万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　5.一般公共服务（类）民族事务（款）其他民族事务支出（项）:支出决算为0.36万元，完成预算12%，决算数小于预算数的主要原因是民族地区春节活动慰问金中贫困农户慰问部分于2018年支付。

　　6.文化体育与传媒（类）文化（款）群众文化（项）:支出决算为0.76万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　7、文化体育与传媒（类）文化（款）其他文化支出（项）:支出决算为2.69万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　8.文化体育与传媒（类）其他文化体育与传媒支出（款）其他文化体育与传媒支出（项）:支出决算为2.73万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为41.47万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　10.医疗卫生与计划生育（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）:支出决算为3.02万元，完成预算55%，决算数小于预算数的主要原因是我乡计生信息员工资未能在2017年底按时支付。

　　11.农林水（类）农业（款）农业行业业务管理（项）:支出决算为3.08万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　12.农林水（类）农业（款）对高校毕业生到基层任职补助（项）:支出决算为13.1万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　13.农林水（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）:支出决算为26万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　14.农林水（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）:支出决算为119.82万元，完成预算47%，决算数小于预算数的主要原因是扶贫专干工资、2017年基层组织活动和公共服务运行经费、第一书记工作经费等经费预算未在17年底支付使用。

　　15.农林水（类）农村综合改革（款）农村综合改革示范点补助（项）:支出决算为14.15万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　16.国土海洋气象等支出（类）国土资源事务（款）地质灾害防治（项）:支出决算为45.8万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　17.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为38万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2017年度一般公共预算财政拨款基本支出496.25万元，其中：

　　人员经费419.67万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、提租补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

　　公用经费76.58万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

　　七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为9.12万元，完成预算70%，决算数小于预算数的主要原因是我乡严格控制公务用车和公务接待标准，年终时公务用车运行经费、公务接待费均有结余资金。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算8.5万元，占93%；公务接待费支出决算0.62万元，占6.8%。具体情况如下：


　　（图6：“三公”经费财政拨款支出结构）

　　1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

　　因公出国（境）支出决算与2016年持平。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出8.5万元。其中：

　　公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2017年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

　　公务用车运行维护费支出8.5万元。主要用于开展精准扶贫工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

　　公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年增加2.78万元，增长48%。主要原因是我乡在公车改革后，接收到的公务车辆较老旧，维修费用大大增加，此外，精准扶贫等工作的公务用车需求量增大，因而公车运行费用增多。

　　3.公务接待费支出0.62万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待7批次，70余人次（不包括陪同人员），共计支出0.62万元，具体内容包括：特色小镇集中规划接待费0.13万元，吴玉章公益基金会和四川乐斯实业集团来我乡中心校开展公益捐赠接待费0.26万元，县级各单位来我乡督查纪委建设、河长制、脱贫攻坚、易地搬迁等工作公务接待费共计0.23万元（接待具体项目、金额）。其中：外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

　　公务接待费支出决算比2016年减少2.32万元，下降79%。主要原因是2017年以来，我乡严格遵守中央八项规定，严格控制公务接待标准，减少公务接待支出。

　　八、政府性基金预算支出决算情况说明

　　2017年度政府性基金预算拨款支出71.45万元。

　　九、国有资本经营预算支出决算情况说明

　　2017年度国有资本经营预算拨款支出0万元。

　　十、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况

　　2017年度，雪口山乡人民政府机关运行经费支出76.58万元，比2016年增加42.15万元，增长122%。

　　（二）政府采购支出情况

　　2017年度，雪口山乡人民政府政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　（三）国有资产占有使用情况

　　截至2017年12月31日，雪口山乡人民政府共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

　　（四）预算绩效情况

　　1.绩效目标管理情况。

　　按照预算绩效管理要求，本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标4个，涉及财政资金37.36万元，覆盖率达到100%。

　　2.部门整体支出绩效自评开展情况。

　　按照预算绩效管理要求，本部门对2017年整体支出开展绩效自评，自评得分97分，存在的问题：一是调整预算支出中追加预算资金拨付时间相对延后，二是年初预算三公经费中公务接待预算为基本支出，与实际支出存较大差异。下一步改进措施：一是在年终追加预算调整资金时间相对提前一点，加快资金支付进度。二是拟定年初预算资金时考虑一部分项目资金作为一般行政管理事务支出，确保行政机关运行。

　　2017年部门整体支出绩效评价得分表

一级指标	二级指标	三级指标	得分
部门决策（25分）	目标任务（15分）	相关性（5分）	5
		明确性（5分）	5
		合理性（5分）	5
	预算编制（10分）	测算依据（5分）	5
		目标管理（5分）	5
综合管理（30分）	专项资金分配时限（2分）	省级财力专项预算分配时限（1分）	1
		中央专款分配合规率（1分）	1
	中期评估（2分）	执行中期评估（2分）	2
	绩效监控（5分）	预算执行进度监控（2分）	1
		绩效目标动态监控（3分）	2
	非税收入执收情况（2分）	非税收入征收情况（1分）	1
		非税收入上缴情况（1分）	1
	资产管理（6分）	资产管理信息化情况（2分）	2
		行政事业单位资产报告情况（2分）	2
		资产管理与预算管理相结合（2分）	2
	内控制度管理（2分）	内部控制度健全完整（2分）	2
	信息公开（6分）	预算公开（2分）	2
		决算公开（2分）	2
		绩效信息公开（2分）	2
	绩效评价（5分）	绩效评价开展（2分）	2
		评价结果应用（3分）	2
部门绩效情况（45分）	履职成效（20分）	部门特性指标	20
	可持续发展能力（15分）	重点改革（重点工作）完成情况（5分）	5
		科技（制度、方法、机制等）创新（5分）	5
		人才培养（5分）	5
	满意度（10分）	协作部门满意度（3分）	3
		管理对象满意度（3分）	3
		社会公众满意度（4分）	4

　　3.部门自行组织绩效评价开展情况。

　　本部门开展了整体支出绩效评价，得分为97分，存在的问题：一是我部门预算执行进度较缓，二是年初预算与实际支出存在一定差异。下一步改进措施：一是加快我单位预算执行进度，二是拟定年初预算资金时考虑一部分项目资金作为一般行政管理事务支出，确保行政机关运行。本部门对基层组织活动和公共服务运行项目开展了绩效评价，得分为97分，存在的问题：各村实施项目速度较慢，资金支付进度滞后。下一步改进措施：加强督促对各村项目实施进度及对村组干部的培养，加快资金支付进程。

　　2017年项目支出绩效评价得分表

单位名称/ 　　项目名称	雪口山乡人民政府/基层组织活动和公共服务运行项目
一级 　　指标	二级 　　指标	三级指标	分值	得分
（20分） 　　项目决策	（10分） 　　科学决策	必要性 　　（政策依据)	5	5
		可行性 　　（政策完善）	5	5
	（10） 　　绩效目标	明确性	5	5
		合理性	5	5
（10分） 　　项目管理	（7分） 　　资金管理	资金分配	3	3
		资金使用	4	4
	（3分） 　　项目执行	执行规范	3	3
（特性指标70分） 　　项目绩效	（20） 　　项目完成	完成数量	5	5
		完成质量	5	5
		完成时效	5	2
		完成成本	5	5
	（50分） 　　项目效益	经济效益（可选项）	40	5
		社会效益（可选项）		10
		生态效益（可选项）		5
		可持续效益（可选项）		10
		公平效率（可选项）		5
		使用效率（可选项）		5
		服务对象满意度	10	10
总分	97

　　十一、名词解释

　　1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

　　2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

　　3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

　　5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

　　8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　9.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及机关机构事务（款）行政运行（项）：指机关单位运行基本支出，如行政办公费、会议费、遗属补助资金等。

　　10.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及机关机构事务（款）一般行政管理事务（项）: 指行政机关事业单位项目支出，如党建工作经费、网格化工作经费等项目。

　　11.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及机关机构事务（款）事业运行（项）: 指机关事业单位运行基本支出，入事业办公费、福利费、工会费等支出。

　　12.一般公共服务（类）人力资源事务（款）其他人力资源事务支出（项）:支机关事业单位临聘人员经费，入“三支一扶”人员基本工资、绩效、社会保障缴费等支出。

　　13.一般公共服务（类）民族事务（款）其他民族事务支出（项）: 指民族地区春节慰问金等经费支出。

　　14.文化体育与传媒（类）文化（款）群众文化（项）:指文化站免费开放资金。

　　15.文化体育与传媒（类）文化（款）其他文化支出（项）: 指文化站免费开放资金、农村文化体系建设资金、迎接十九大惠民活动等经费支出。

　　16.文化体育与传媒（类）其他文化体育与传媒支出（款）其他文化体育与传媒支出（项）:指农村文化建设专项资金。

　　17.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 指机关事业单位人员基本养老保险支出。

　　18.医疗卫生与计划生育（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）:指计生工作专项经费，如政策法规专项工作经费支出、计生信息员生活补助等。

　　19.农林水（类）农业（款）农业行业业务管理（项）:指土地确权工作经费。

　　20.农林水（类）农业（款）对高校毕业生到基层任职补助（项）:指大学生村官基本工资等支出。

　　21.农林水（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）: 指村级公益事业一事一议奖补资金。

　　22.农林水（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）: 指基层组织活动和公共服务运行经费、第一书记工作经费、村组干部工资等经费。

　　23.农林水（类）农村综合改革（款）农村综合改革示范点补助（项）: 指农村公共服务运行经费。

　　24.国土海洋气象等支出（类）国土资源事务（款）地质灾害防治（项）: 指雪口山乡九道拐地质灾害治理经费。

　　25.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 指机关事业单位人员住房公积金支出。

　　26.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　27.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　28.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　29.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　30.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。