一、基本职能及主要工作

　　（一）主要职能。

　　1.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策。按照权限管理全县税政事项。

　　2.拟订全县财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等，下同）发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

　　3.承担各项财政收支管理的责任，负责编制年度县级预决算草案并组织执行。受县政府委托，向县人民代表大会报告县级预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

　　4.负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。执行彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

　　5.执行国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度，监督管理全县政府采购工作。

　　6.负责国有资本运营的监管，建立国有资本经营预算；负责监管行政事业单位国有资产；组织实施国有资产的权属界定和登记；负责国有资产的统计、分析、清产核资和财产评估，执行行政事业单位国有资产管理规章制度，制定和实施全县机关事业单位国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查。

　　7.负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法，收取县级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理金融类企业国有资产，参与拟定企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

　　8.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟定政府性建设投资的有关政策，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全县农业综合开发管理工作。

　　9.会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出，编制县级社会保障预决算草案。

　　10.组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。

　　11.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

　　12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，依法查处违反财经法纪的行为。

　　13.负责财政政策宣传和财政信息管理系统工作，制订财政科学研究和教育规划，组织和管理全县财政业务培训。

　　14.承担县政府公布的有关行政审批事项。

　　15.承办县政府交办的其他事项。

　　（二）2017年重点工作完成情况。

　　在增强财政综合保障能力方面:一是加大税收征管力度，确保财政收入稳定增长。正确研判财政经济形势，把握财政运行方向，挖掘潜力，堵塞漏洞，做到应收尽收。积极培植新的财源增长点，用足用活各类财政政策，加大支持传统产业改造升级和新兴产业发展，不断增强财政发展后劲。同时，做好“盘活”和“撬动”两篇文章，充分发挥财政资金杠杆作用，增强服务经济社会发展和保障民生的能力。

　　在加强财政支出管理方面：进一步调整优化财政支出结构，压减“三公经费”以及其他一般性支出，切实降低行政成本。大力盘活存量资金，充分发挥财政资金杠杆作用，坚持民生优先，将有限的资金用在民生改善和转型发展上。集中财力保证重点项目、民生项目资金需要。

　　在着力深化财政改革方面：持续推进财政预决算信息公开，进一步细化公开内容，扩大公开范围。全面推进全口径预算管理，实行中期财政规划，研究编制三年滚动财政规划。加强政府采购管理，实行政府采购限额标准、政府采购预算年度编报工作，强化政府采购预算审查监管和履约验收管理。全力推进政府与社会资本合作（PPP）模式应用，用好用活国家支持西部基础设施建设政策，推动社会资本参与公共服务基础设施建设和运营。

　　在提升财政监管水平方面：形成日常监管、专项监管、追责问效三位一体的财政监管工作机制，进一步加强对项目申报、审批、实施、验收等环节的监督检查。在重大项目资金、扶贫资金、民生资金等方面，做到资金跟着项目走，杜绝截留、挪用、套取财政专项资金问题的发生。

　　在加强财政自身建设方面：全面落实党风廉政建设主体责任和监督责任，把纪律和规矩挺在前面，抓常制度建设，全面实行限时办结制和首问责任制，推动财政工作全面提速。进一步健全完善内控制度，重点聚焦预算管理、资金拨付、政府采购等核心业务环节，防止权力滥用。

　　二、部门概况

　　马边彝族自治县财政局现有在编在岗人员45人，局机关内设10个股室，有三个下属单位，其中参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位1个。

　　三、收支决算总体情况说明

　　2017年马边彝族自治县财政局本年收入合计1299.41万元，其中：一般公共预算财政拨款收入760.54万元，占58.53%；其他收入538.87万元，占41.47%。

　　2017年马边彝族自治县财政局本年支出合计1328.70万元，其中：基本支出402.90万元，占30.32%；项目支出925.80万元，占69.68%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2017年度财政拨款收、支总计805.53万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各增加38.56万元，增长5.03%。增长的原因是增加了项目工作量和加大了脱贫攻坚工作力度。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2017年度一般公共预算财政拨款支出784.77万元，占本年支出合计的59.06%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款增加71.46万元，增长10.02%。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2017年一般公共预算财政拨款支出784.77万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出665.36万元，占84.78%；社会保障和就业支出57.92万元，占7.38%；住房保障支出56.77万元，占7.23%；农林水支出4.72万元，占0.61%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:支出决算为341.07万元，完成预算99.02%，决算数小于预算数的原因是严格按预算执行。

　　2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）支出决算为30.66万元，完成预算64.97%；决算数小于预算数的原因是严格按预算执行。

　　3.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）支出决算为5万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　4.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）支出决算为141.99万元，完成预算99.99%；决算数小于预算数的主要原因是严格按预算执行。

　　5.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）支出决算为72.68万元，完成预算100%，决算数等于预算数。一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）支出决算为73.96万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为57.92万元，完成预算100%，决算数等于预算数。　　
　　7．农林水支出（类）农业（款）其他农业支出（项）:支出决算为4.11万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　8.农林水支出（类）其他农业水支出（款）其他农业水支出（项）:支出决算为0.61万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　9．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为56.77万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2017年度一般公共预算财政拨款基本支出397.84万元，其中：

　　人员经费397.84万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金。

　　七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为12.26万元，完成预算100%，与预算数持平的原因是严格按预算执行。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算9.58万元，占78.14%；公务接待费支出决算2.68万元，占21.86%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2016年增加/减少0万元。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出9.58万元。其中：

　　公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2017年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

　　公务用车运行维护费支出9.58万元。主要用于到省、市上汇报工作和下村脱贫改坚工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费等支出。

　　公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少6.18万元，减少39.21%。主要原因是公务用车制度改革后，加强了对公务用车的管理和使用。

　　3.公务接待费支出2.68万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的、住宿费、用餐费等。国内公务接待14批次，180人次（不包括陪同人员），共计支出2.68万元。省财政厅和市财政局到我县检查民生资金接待0.86万元；省财政厅和省移民局到我县检查接待0.39万元；市决资委来调研税收状况接待0.58万元；对接华南融资事宜接待0.65万元；网络维护人员住宿费0.2万元。其中：外事接待0批次，0，共计支出0万元。

　　公务接待费支出决算比2016年减少4.06万元，下降60.24%，公务接待费支出减少原因是控制接待次数、降低接待规模。

　　八、政府性基金预算支出决算情况说明

　　2017年度政府性基金预算拨款支出0万元。

　　九、国有资本经营预算支出决算情况说明

　　2017年度国有资本经营预算拨款支出0万元。

　　十、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况

　　2017年度，马边彝族自治县财政局机关运行经费支出12.26万元，比2016年减少10.24万元，下降45.51%。

　　（二）政府采购支出情况

　　2017年度，马边彝族自治县财政局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　（三）国有资产占有使用情况

　　截至2017年12月31日，马边彝族自治县财政局共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

　　（四）预算绩效情况

　　1.绩效目标管理情况。

　　按照预算绩效管理要求，本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标11个，涉及财政资金82万元，覆盖率达到100%。

　　2.部门整体支出绩效自评开展情况。

　　按照预算绩效管理要求，本部门对2017年整体支出开展绩效自评，自查自评结果良好，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，达到预期绩效目标。自评得分98分，存在的问题：一是内部监督工作仍较乏力，内控制度执行不力，内部监督检查不够规范，我局将进一步加强内控信息化建设，准确把握财政工作的特点，有针对性地加强财政内控机制建设。二是支出管理有待加强。支出的均衡性、实效性方面进展不平衡，加强支出管理，提高支出效率。做到“五个坚持”即坚持支出任务量化分解，坚持项目支出提前预拨，坚持民生支出及时拨付，坚持惠农补贴及时到位，坚持压缩结余结转规模。

　　2017年部门整体支出绩效评价得分表

一级指标	二级指标	三级指标	得分
部门决策（25分）	目标任务（15分）	相关性（5分）	5
		明确性（5分）	5
		合理性（5分）	5
	预算编制（10分）	测算依据（5分）	5
		目标管理（5分）	5
综合管理（30分）	专项资金分配时限（2分）	省级财力专项预算分配时限（1分）	1
		中央专款分配合规率（1分）	1
	中期评估（2分）	执行中期评估（2分）	1
	绩效监控（5分）	预算执行进度监控（2分）	1
		绩效目标动态监控（3分）	3
	非税收入执收情况（2分）	非税收入征收情况（1分）	1
		非税收入上缴情况（1分）	1
	资产管理（6分）	资产管理信息化情况（2分）	2
		行政事业单位资产报告情况（2分）	2
		资产管理与预算管理相结合（2分）	2
	内控制度管理（2分）	内部控制度健全完整（2分）	2
	信息公开（6分）	预算公开（2分）	2
		决算公开（2分）	2
		绩效信息公开（2分）	2
	绩效评价（5分）	绩效评价开展（2分）	2
		评价结果应用（3分）	3
部门绩效情况（45分）	履职成效（20分）	部门特性指标
	可持续发展能力（15分）	重点改革（重点工作）完成情况（5分）	5
		科技（制度、方法、机制等）创新（5分）	5
		人才培养（5分）	5
	满意度（10分）	协作部门满意度（3分）	3
		管理对象满意度（3分）	3
		社会公众满意度（4分）	4

　　3.部门自行组织绩效评价开展情况。

　　本部门无下属单位

　　十一、名词解释

　　1.财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

        2.其他收入：指除去财政拨款收入以外的其他收入。

　　3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　4、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　5、一般公共服务(类)财政事务（款）2010601行政运行（项）：指行政单位的基本支出，包含公用经费、人员经费等；2010602一般行政管理事务（项）：指未单独设置项级科目的其他项目支出；2010606财政监察（项）：指反映财政监察指财政监察派出机构的专项业务支出；2010607信息化建设（项）：指财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出；2010650事业运行（项）：指反映事业运行反映事业单位的基本支出；2010699其他财政事务支出（项）：反映其他财政事务方面的支出。

　　6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

　　7.农林水支出（类）其他农业支出（款）2130199其他农业支出（项）：指其他用于农业方面的支出；2139999其他农林水支出指其他用于农林水方面的支出。

　　8.住房保障支出（类）住房改革支出（款）2210201住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

　　9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　11.“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，公务用车购置及运行费和公务接待费。公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　12.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　马边彝族自治县财政局

　　2018年10月22日