马边彝族自治县人民政府

　　关于2017年财政决算情况(草案)和2018年上半年财政预算执行情况的报告

　　2018年9月27日在自治县第九届人大常委会第十四次会议上

　　马边彝族自治县副县长侯宏伟

　　

　　自治县人大常委会主任、副主任，各位委员：

　　受自治县人民政府委托，我向自治县第九届人大常委会第十四次会议报告2017年财政决算情况（草案）和2018年上半年财政预算执行情况，请予审查。

　　一、2017年财政决算（草案）

　　（一）县级一般公共预算收支决算（草案）

　　2017年，全县一般公共预算收入完成 37007万元，占预算数的 101.46 %，较上年同口径增长 8.59%。一般公共预算支出完成 220187 万元，占变动预算数的 99.89 %，同比增长11.24%。

　　全年平衡情况：2017年，县级一般公共预算收入 37007万元，加上上级补助收入156470万元、上年结余243万元、省转贷地方政府债券收入 36700万元、调入预算稳定调节基金2699万元、调入资金335万元后，收入总计为233454万元。减去当年实际支出220187万元、上解上级支出2262万元、债务还本支出8500万元后，安排预算稳定调节基金2265万元，年终滚存结余240万元，实现了收支平衡。

　　（二）政府性基金预算收支决算（草案）

　　2017年，全县政府性基金预算收入完成 4056 万元，占中期调整预算数的61.39%，其中：国有土地使用权出让收入完成3662万元。政府性基金预算支出完成 4776万元，占变动预算数的 96.84 %。当年收入加上上级专项补助收入889万元、上年结余收入291万元、地方政府专项债券转贷收入1800万元后，基金收入总计7036万元。收入总计减去当年实际支出4776万元、专项债务还本1800万元、调出资金304万元后，年终滚存结余 156万元，实现了收支平衡。

　　（三）社会保险基金预算收支决算（草案）

　　按规定，社会保险基金预算实行按统筹级次编制预算的原则，我县编制的社会保险基金预算仅有城乡居民基本养老保险基金预算。2017年，城乡居民基本养老保险基金收入年初预算数为1960 万元，实际收入执行数为 2163万元（其中：个人缴费收入740万元，政府补贴收入1336万元，其他收入60万元，利息收入26万元,转移收入1万元）占预算数的 110.36%。支出年初预算数为1192万元，实际支出执行数为1681万元（其中：养老金待遇支出1106万元，转移支出 575 万元）占预算数的141.02%，本年度基金结余482万元，实现了收支平衡。

　　（四）2017年国有资本经营预算收支决算（草案）

　　2017年国有资本经营收入为 140 万元，为预算数的60.87 %。。短收原因是政府入股企业受经济下行影响，企业经济效益下滑，企业本身还本付息压力较大，无法按要求上缴股息收入。国有资本经营预算支出实现109万元，为预算的47.39%，按规定调出31万元到一般公共预算，实现了收支平衡。

　　（五）2017年决算其他重大事项

　　2017年，全县财政深入学习贯彻党的十八大、十九大精神，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，贯彻落实《预算法》和积极财政政策，紧扣“环境建设年”主题，把握稳中求进的工作总基调，财政收入实现平稳增长的同时，坚定不移保运转、保民生、转变财政支持经济发展方式，有力促进全县经济社会持续健康发展。

　　一是重点支出执行情况。教育支出完成38411万元，占变动预算数的100%；科学技术支出完成381万元，占变动预算数的100%；文化体育与传媒支出完成1469万元，占变动预算数的100%；社会保障和就业支出完成16123万元，占变动预算数的100%；医疗卫生与计划生育支出完成9267万元，占变动预算数的100%；农林水支出完成71762万元，占变动预算数的99.68%。

　　二是积极向上争取资金。全年向上级争取债券资金38500万元。其中：置换债券10300万元，新增债券28200万元。争取转移支付补助99876万元，其中：均衡性转移支付资金26896万元，县级基本财力保障奖补资金6682万元，重点生态功能区转移支付资金3423万元。

　　三是深化绩效预算改革。全县所有一级预算单位项目均编制项目绩效评价，制定绩效评价实施方案，按照“资金量较大、代表性较强、社会关注度高”的要求，共计抽取19个财政支出项目（含专项资金项目）、1个财政政策开展绩效评价，并抽选15个部门（含乡镇）开展部门整体绩效评价。评价结果在全县范围内通报，由县财政局和相关单位在政府信息公开网上公开，并报送自治县人大有关机构，接受自治县人大和人民群众监督。

　　四是部门预算执行情况。2017年，提交自治县九届人大第二次会议审查的乡镇和县级部门预算执行情况良好。基本支出按正常进度执行，项目支出按收入及项目进度拨付，财政支出较好地保证了单位的需要。

　　以上2017年财政决算（草案），请予审查。

　　二、2018年上半年财政预算执行情况

　　2018年是实施“十三五”规划承上启下的重要一年，也是我县决战决胜脱贫攻坚关键之年，全县财政工作将牢牢把握稳中求进工作总基调，以“作风建设年”为主题，坚持“抓保障、转方式、强争取”的财政工作思路，统筹各类财政资金，加大对重点领域特别是脱贫攻坚的支持和保障力度，促进全县经济平稳健康发展运行， 较好地完成了上半年各项工作任务，财政运行总体平稳。

　　（一）一般公共预算执行情况。

　　一是一般公共预算收入完成情况。1-6月，县级一般公共预算收入完成15438万元，同比下降20.84%，占年初预算的39.36%，完成任务数的72.82%。其中税收收入12656万元，非税收入2782万元，税收占比81.98%。二是一般公共预算支出完成情况。1-6月，我县一般公共预算支出累计完成116009万元，同比增长0.82%，为年初算数95457万元的121.53%。全县八项民生支出累计完成74309万元，同比增长0.13%，占全县一般公共预算支出总额的64.05%。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　1-6月，政府性基金收入完成12979万元，同比增长287.43%，占年初预算数114760元的11.31%。政府性基金支出完成19417万元，同比增长955.85%，为年初预算数的17.01%。

　　（三）社会保险基金预算执行情况

　　1-6月，城乡居民基本养老保险基金收入完成2033万元，占年初预算数1932万元的105.23%。城乡居民基本养老保险基金支出完成595万元，为年初预算数1550万元的38.39%。

　　（四）国有资本经营预算执行情况

　　1-6月，国有资本经营预算收入完成40万元，占年初预算数250万元的16%。国有资本经营预算支出完成74万元，占年初预算数250万元的29.6%。

　　（五）上半年财政重点工作开展情况

　　1.全力助推脱贫攻坚。一是牵头认真落实推进财政扶贫资金统筹整合工作。结合我县2018年脱贫需求，印发《马边彝族自治县2018年度统筹整合使用财政涉农资金实施方案》，整合各项资金49626.6万元，用于全县脱贫攻坚的农业生产发展和农村基础设施建设项目。二是做好易地扶贫搬迁工程的资金保障和工程进度督促工作。2018年我县争取国家易地扶贫搬迁资金54976.8万元，其中：中央预算内投资计划7808.8万元、省级财政筹集的地方政府债务资金11641万元、专项建设基金4880.5万元、2018年新增债券30646.5万元。，县财政在保运转的前提下，优先保障易地搬迁工程所需资金，并督促相关部门加快实施进度。

　　2.切实保障改善民生。积极筹集调度资金，调整和优化财政支出结构，加大民生事业的投入力度。1-6月，实现民生支出82363万元，占一般公共预算支出的70.99%，为落实十项民生工程和20件民生大事提供财力保障。一是支持教育优先发展。安排教育支出30070万元，比上年同期增长18.45%。完成了2018年春季学期学前教育保教费减免、义务教育经费“三免一补”、营养改善计划、中职免学费和助学金以及普通高中免学费、教科书费等，支持红旗实验小学、民主乡初级中学、建设乡光辉中心校以及苏坝镇中心校等工程项目建设。此外，为确保今年我县顺利完成省级义务教育均衡发展督导评估工作，打紧安排解决教育脱贫攻坚“对标补短”经费5200万元。为激发我县师生开展教育教学工作的热情，今年将教育人才发展基金（即教学质量奖励）提高到了600万元，这将进一步促进我县教育各项事业的发展。二是完善城乡社会保障和就业服务体系建设。筹集资金6853万元，重点保障城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险、城乡低保、城乡医疗救助、就业服务等社会保障事业发展；筹集资金7200万元，用于支持我县医疗卫生事业发展。主要涉及乡镇卫生院对标补短及村卫生室设备购置项目409万元，贫困摘帽、提档升级5 个乡镇卫生院建设1218万元，建设乡、永红乡乡镇卫生院建设1046万元，20个乡镇卫生院医疗设备购置（含救护车）和污水处理1240万元，落实避孕节育措施奖励65万元，村计生信息员工资125万元等项目。三是支持道路交通建设为保障全县人民安全、快捷出行，安排资金18155万元用于县、乡、村公路新建和维修改造。

　　3.落实积极财政政策。充分运用财政政策工具，有力地促进了全县综合经济实力的持续增强，加快了转型发展步伐。一是按照“政府统筹、部门协作、示范引领、规范运作”的原则，共识别储备大风顶旅游开发项目等6个PPP项目，项目预计总资金468028万元，其中大风顶旅游开发项目已进入采购阶段；二是省厅今年下达我县债券资金81986万元。其中下达置换债券资金48969万元，分别为马边彝族自治县酿造厂城市棚户区改造工程建设项目一般债务4465万元和专项债务3289万元，红旗城市棚户区改造工程建设项目一般债务10371万元及专项债务6215万元，易地扶贫搬迁项目23429万元，马新路改建工程1200万元；下达新增一般债券资金30647万元，全部为2018年易地扶贫搬迁项目资金；下达再融资债券2370万元

　　4.支持生态环保事业。牢固树立“绿水青山就是金山银山”的发展理念，认真贯彻落实重点生态功能区保护各项政策，加大生态环保专项资金支持，保障生态环境保护区生态建设和环保能力建设等项目，改善环境质量，努力建设“山水彝乡、秀美马边”。统筹安排资金7954.6万元用于生态环境保护，其中整合资金4007.6万元用于林业生态保护和退耕还林还草项目，安排200万元用于农村环境整治项目，下达2667万元用于10个乡镇污水处理厂运营、“一河一策”管理保护等生态扶贫及生态环境保护，统筹1480万元用于全国污染源普查运行经费项目和农村生活垃圾“收转运处”经费。

　　三、主要存在问题

　　2018年上半年，县财政继续贯彻落实开源节流的总体思路，努力做大财政收入“蛋糕”,壮大地方财政实力，同时按“两保一转”的要求，围绕全县“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”工作切实加强财政保障，财政运行总体平稳。但我们也清醒地认识到，全县的财政工作面临收入形势严峻、刚性支出压力倍增、资金调度困难、财政收支矛盾空前突出等问题，主要表现在以下几方面：

　　一是财政收入大幅度短收，全年财政收入形势严峻。

　　1-6月县级一般公共预算收入完成15438万元，同比下降20.84%，减收4064万元，占年初预算的39.36%，慢于时间进度10.64个百分点，财政收入大幅短收，主要原因是2018年市下达目标任务是按2017年全县一般公共预算收入实际完成数37007万元的10.94%增长，但2017年收入中包括国资转让、零星矿权价款转让等一次性非税收入12779万元，2018年无此收入，只能寄望于正在审批的磷块三号矿块公开转让价款收入，该矿权审批受环保整治、国家部委机构改革等因素影响较大，如不能如期在四季度完成拍卖并实现预计1.5亿元以上的本级收入，将直接导致全年财政收入任务无法完成。

　　二是财政支出压力巨大，财政收支矛盾空前突出。

　　当前，财政面临着“保工资、保运转、保必保民生”的基本要求和脱贫攻坚、债务还本付息的多重压力，特别是今年土地增减挂钩基金收入预算受跨省交易分成政策变化影响巨大，大量的基金支出项目无收入安排，2018年政府性基金年初预算收入为114760万元。1-6月仅完成12979万元；政府性基金支出年初预算为116839万元，1-6月实现支付19417万元，支出超收入6438万元，财政收支矛盾空前突出；同时，因财力紧张导致无预算拨款居高不下，占用专项资金和国库存款带来的财政运转风险也不容忽视。

　　三是财政改革进入“深水期”，面临较大的阻力和困难。

　　当前推进的财政绩效预算、国库集中收付、政府采购、财政监督检查、财政投资评审等财政改革已进入攻坚克难阶段，财政改革精细化的推进、加之财政监督范围和深度的拓展，或多或少都会触动部门的利益，与部门的沟通、取得部门的理解和支持难度越来越大，财政改革和财政工作面临新的瓶颈期。

　　四、下一步工作打算

　　（一）重落实，确保目标任务完成

　　一是强化税收征管。大力推进经济社会综合信息平台，实现涉税信息共享，采取强有力措施清缴矿山欠税，继续清理耕占税和砂石资源税，加快研究调整城镇土地使用税征收范围及税率，持续规范茶叶行业税收征管。二是加大组织非税收入入库力度。加快推进3号矿块出让，做大做实收入，确保目标任务顺利完成。三是加快推进土地增减挂钩和宗地拍卖，尽快实现土地出让基金收入，壮大地方财政实力。

　　（二）保重点，优化财政支出结构。

　　清理和盘活存量资金，以及用好新增财力，将有限的资金调整用于确保工资、公务运转、民生事业和重点项目；同时，督促部门加快项目进度，将存量资金和本级财政安排的项目资金全年支出进度纳入部门和乡镇的考核指标。

　　（三）控借款，防范财政运行风险。

　　将通过“三优先”措施消化存量借垫款，即：可支配财力优先安排部门归还借垫款、盘活存量资金优先安排归还借垫款、部门争取上级资金优先归还借垫款，逐步清理借垫款存量，降低借垫款规模，防范财政风险。

　　（四）推改革，提升依法理财能力。

　　推动财政改革两年攻坚工作，针对预算编制、国库集中支付、非税收入管理、政府性债务管理、政府采购制度改革等73项具体改革事项，列出清单，分类推进，逐一销号。通过改革促进依法理财、规范管理，整体提升管理水平，从而开辟财政发展新空间，促进财政稳健运行。

　　附件：马边彝族自治县2017年财政决算（草案）表及2018年上半年财政预算执行情况表