2018年部门预算和“三公”经费预算编制的说明

按照预算管理有关规定，目前部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能。
　　1、贯彻执行国家有关财政管理等方面的法律、法规和规章;拟定和执行乡镇财政发展规划及其他有关政策。 
　　2、负责乡镇财政预决算编制、预算执行、预算调整和预算内外收支管理;编制乡镇年度财政预算草案并组织执行;向乡镇人大报告财政决算;管理和监督乡镇各项财政收支。 
　　3、管理各类政策性补贴等资金，建立惠农资金补助对象管理新机制，进一步完善财政补贴农民资金“一卡(折)通”发放机制。 
　　4、负责对各类专项资金的监管，提高财政资金使用效率。 
　　5、提出加强财政管理的政策建议;负责财政、税收政策法规的宣传工作。 
　　6、执行会计集中核算，落实“乡财县管、村帐乡监”、“农村三资代理服务”等管理制度，严格按照上级财政部门规定的工作程序开展工作，充分发挥财政资金效益。 
　　7、负责本乡镇行政事业单位的国有资产监督管理工作。 
　　8、负责做好农村综合改革和社会主义新农村建设相关工作。 
　　9、承办乡镇党委、政府及上级财政部门交办的其他事项。 
　　（二）2018年重点工作完成情况。 
　　在开展好常规性工作的同时，加强对扶贫专项资金的使用监督，实施村财乡管，加强对村级财务的管理。完成2018年预算、决算编制。重点完成脱贫攻坚相关任务，实施易地扶贫搬迁政策，推动产业扶贫，加快农村基础设施建设，大力推进退耕还林，顺利完成2018年脱贫攻坚各项工作任务，实现乡村振兴，百姓增收。

二、 部门概况

雪口山乡人民政府无下属二级预算单位，行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位2个。主要包括：雪口山乡农业技术服务中心和雪口山乡社会事业服务中心，均无独立核算。

三、收支预算总体情况

按照综合预算的原则，雪口山乡人民政府所有收入和支出均纳入部门预算管理。2018年雪口山乡人民政府收入预算总额为656.4556万元，较上年预算数增加162.6005万元。其中：当年财政拨款收入656.4556万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元，上年结转收入0万元。相应安排支出预算656.4556万元，其中：人员支出341.634万元，日常公用支出66.4094万元，对个人和家庭的补助支出131.9322万元，专项支出73.48万元，政府性基金支出43万元。

四、财政拨款支出预算安排情况

雪口山乡人民政府2018年财政拨款收支总预算656.4556万元，主要用于保障该部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担行政事业发展相关工作。其中：

基本支出，是用于保障行政机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

项目支出，是用于保障行政机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模及变化情况。

雪口山乡人民政府2018年一般公共预算当年拨款613.4556万元，较上年预算数增加万元。主要是因为单位人员增加，脱贫攻坚任务加重，开支增加。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况。

一般公共服务支出336.9975万元，占51.3%；外交支出0万元，占0%；国防支出0万元，占0%；公共安全支出0万元，占0%；教育支出0万元，占0%；科学技术支出0万元，占0%；文化体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出46.301万元，占7.1%；医疗卫生与计划生育支出17.7015万元，占2.7%；节能环保支出0万元，占0%；城乡社区支出43万元，占6.6%；农林水支出163.168万元，占24.9%；交通运输支出0万元，占0%；资源勘探信息等支出0万元，占0%；商业服务业等支出0万元，占0%；金融支出0万元，占0%；援助其他地区支出0万元，占0%；国土海洋气象等支出0万元，占0%；住房保障支出49.2876万元，占7.5%；粮油物资储备支出0万元，占0%；预备费0万元，占0%；其他支出0万元，占0%；转移性支出0万元，占0%；债务还本支出0万元，占0%；债务付息支出0万元，占0%；债务发行费支出0万元，占0%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况。（按照功能科目类、款、项逐项说明，以财政部门为例）

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:2018年预算数为217.82万元，主要用于：机关事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）:2018年预算数为9.48万元，主要用于：机关及参公管理事业单位开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。

3.一般公共服务（类）人力资源事物（款）其他人力资源事务支出（项）:2018年预算数为14.8702万元，主要用于：其他人力资源事物的开支。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）:2018年预算数为94.8273万元，主要用于：机关事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:2018年预算数为46.301万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。

6医疗卫生与计划生育（类）其他计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）:2018年预算数为4.8万元，主要用于：乡村计划生育计生信息员开展计生工作生活补助。

7.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:2018年预算数为8.6932万元，主要用于：机关及参公管理事业单位基本医疗保险缴费支出。

8.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:2018年预算数为4.2083万元，主要用于：部门下属事业单位基本医疗保险缴费支出。

9.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:2018年预算数为49.2876万元，主要用于：部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

10.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）:2018年预算数为163.168万元，主要用于：各村开展村务工作正常运转的基本支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

雪口山乡人民政府2018年一般公共预算基本支出539.9756万元，其中：

人员经费473.5662万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费66.4094万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、政府性基金预算支出规模及变化情况说明

雪口山乡人民政府2018年政府性基金预算当年拨款43万元，较上年预算数增加43万元。主要是因为脱贫攻坚工作的进一步推动，要求不断完善农村基础设施建设。

支出项目主要有村级多功能活动场所的修建等。

八、“三公”经费预算安排情况说明

雪口山乡人民政府2018年“三公”经费预算数13万元，较上年“三公”经费预算数减少1.5万元。其中财政拨款安排“三公”经费13万元。因公出国（境）经费0万元，公务接待费4万元，公务用车购置及运行维护费9万元。

1.因公出国（境）经费较上年预算持平。

2.公务接待费较上年预算减少0.5万元，下降11%。主要原因是我乡严格按照相关政策要求，控制公务接待支出，压减基本支出。

2018年公务接待费计划用于脱贫攻坚验收工作等。

3.公务用车购置及运行维护费较上年预算减少1万元，下降10%。主要原因是我乡严格按照公务用车制度执行，压减基本支出。

单位现有公务用车1辆，其中：轿车1辆，越野车0辆，多功能乘用车0辆。

2018年安排公务用车购置费0万元。

2018年安排公务用车运行维护费9万元，用于公务用车日常加油及保养维修等。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费。

2018年，雪口山乡人民政府为保障单位运行，安排的包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等机关运行经费预算为109.4894万元，较上年预算增加29.7万元，增长37.2%。

（二）政府采购情况。

2018年，雪口山乡人民政府未安排政府采购预算。

（三）国有资产占有使用情况。

截至去年底，雪口山乡人民政府共有车辆1辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

2018年，部门预算安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备0万元。

（四）绩效目标设置情况。

2018年，雪口山乡人民政府按要求实行绩效目标管理，部门整体绩效目标涉及预算安排118.98万元，其中编制了项目绩效目标的预算118.98万元，主要为党建工作项目、网格化工作项目、乡镇基本财力保障资金项目、村级多功能活动场所建设项目、天翼应急通讯项目、九道拐地质灾害治理工程项目、基层组织活动和公共服务运行项目。

十、名词解释（各部门根据实际情况对名词解释进行增加或删减）

1.财政拨款收支情况：是指一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算拨款收支情况。

2.一般公共预算拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.其他收入：指除上述“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是利息收入、国有资产出租收入等。

6.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的收入不足以安排当年会出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

7.上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：指离退休人员的支出。

9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指离退休人员的支出。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。

12.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

13.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指行政单位及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

14.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

15.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指行政单位及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

16.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指由单位及其在职职工按规定缴存的住房公积金支出。

17.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

18.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

19.纳入预决算管理的“三公”经费，是指部门安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。