马边彝族自治县人民政府

　　关于我县2015年财政决算情况（草案）和2016年上半年预算执行情况的报告

　　自治县人大常委会主任、副主任，各位委员：

　　受自治县人民政府委托，我向自治县第八届人大常委会第四十五次会议报告2015年财政决算情况（草案）、2016年债务限额方案（草案）、2016年县级财政收支预算调整方案（草案）和2016年上半年财政预算执行情况，请予审查。

　　一、2015年财政决算（草案）

　　（一）一般公共预算决算（草案）及其平衡情况。

　　2015年，全县一般公共预算收入完成30533万元，占预算数的102.07%，同比增长9.72%。一般公共预算支出完成149170万元，同比增长15.75%。

　　全年平衡情况：2015年，一般公共预算收入30533万元，加上返还性收入155万元、上级补助收入106123万元、上年结余319万元、省转贷地方政府债券收入12800万元、调入预算稳定调节基金8994万元、调入资金2607万元后，收入总计为161531万元。减去当年实际支出149170万元、上解上级支出67万元、增设预算周转金-4万元、地方政府债券还本支出10600万元后，安排预算稳定调节基金1455万元，年终滚存结余243万元，其中：按政策规定应结转到2016年继续安排使用的结转项目结余资金243万元，无净结余。

　　与年初人代会报告执行数相比较，2015年一般公共预算草案执行数，收入总计减少744万元，支出总计减少744万元。主要原因是收入方面：返还性收入增加1万元、上级补助减少741万元、调入资金减少4万元；支出方面：一般公共预算支出增加12万元、上解支出减少1140万元，增设预算周转金减少4万元、安排预算稳定调节基金增加463万元、结转下年支出减少75万元。

　　（二）政府性基金预算决算（草案）。

　　2015年，全县政府性基金预算收入完成4420万元，占预算数的43.91%，其中：国有土地使用权出让收入完成3844万元。政府性基金预算支出完成5571万元，占变动预算数的81.28%。当年收入加上上级专项补助收入962万元、上年结余收入2213万元、地方政府专项债券转贷收入200万元后，基金收入总计7795万元。收入总计减去当年实际支出5571万元、专项债务还本200万元、调出资金741万元后，年终滚存结余1283万元。

　　与年初人代会报告执行数相比较，2015年政府性基金预算决算（草案）执行数收入总计增加67万元，支出总计增加67万元。主要原因是上级补助增加67万元，相应年终结余增加67万元。

　　（三）社会保险基金预算决算（草案）。

　　按规定，社会保险基金预算实行按统筹级次编制的原则，由我县编制的社会保险基金预算仅有城乡居民基本养老保险基金预算。2015年城乡居民基本养老保险基金预算收入完成2110万元，占预算数的111.7%；当年支出完成1290万元，占预算数的96.2%；当年收支结余820万元，年末滚存结余2796万元。

　　与年初人代会报告执行数相比较，2015年社会保险基金预算决算（草案）执行数支出减少1万元，当年收支结余增加1万元。

　　（四）2015年国有资本经营预算执行情况。

　　2015年国有资本经营受磷矿行业整体经济不景气影响，全年国有资本经营没有收入。

　　与年初人代会报告执行数相比较，2015年国有资本经营预算决算（草案）执行数无变化。

　　（五）2015年决算其他重大事项。

　　1.重点支出执行情况。

　　教育支出完成35372万元，占变动预算数的100%；科学技术支出完成347万元，占变动预算数的100%；文化体育与传媒支出完成1565万元，占变动预算数的100%；社会保障和就业支出完成16352万元，占变动预算数的98.79%；医疗卫生与计划生育支出完成13885万元，占变动预算数的100%；农林水支出完成27770万元，占变动预算数的99.85%。

　　2.一般公共预算上年结转结余资金及其使用情况。

　　2015年，按照各专项资金使用管理规定，全额动用一般公共预算上年结转结余资金319万元。

　　3.预算稳定调节基金情况。

　　2015年，通过加大盘活存量资金力度，通过清理结转结余资金收回当年无法执行的项目预算，加之上级年底追加财力性补助，形成结余1455万元，按照《预算法》规定全部用于补充预算稳定调节基金。

　　4.政府性债务情况。

　　截止2015年底，全县政府性债务余额为117037万元，其中政府负有偿还责任的债务116652万元（包括一般债务101162万元，专项债务15490万元），政府负有担保责任的债务385万元。2015年新增债务3100万元，当期偿还本金1741万元。

　　5.部门预算执行情况。

　　2015年，提交自治县八届人大第五次会议审查的乡镇和县级部门预算执行情况良好。基本支出按正常进度执行，项目支出按收入及项目进度拨付，财政支出较好地保证了单位的需要。

　　2015年，财政工作面对经济下行压力持续加大、多重困难叠加的复杂严峻形势，牢固树立科学发展、加快发展的工作指导思想，主动适应经济发展新常态，全面深化改革，转方式调结构，惠民生补短板，财政改革和发展取得新的进展，全县决算情况总体良好。

　　以上2015年财政决算（草案），请予审查。

　　二、2016年债务限额方案（草案）

　　2016年，省财政厅核定我县2016年地方政府债务限额为149462万元，其中：一般债务133972万元，专项债务15490万元。与上年相比，新增债务限额31069万元，全部为一般债务，其中：2016年当年新增一般债务限额7600万元，纳入2014年清理甄别债务的易地扶贫搬迁在建项目融资额度23469万元。

　　我县2015年底地方政府债务余额116652万元，2016年，省财政厅下达我县新增债券7600万元，易地扶贫搬迁在建项目融资23469万元，债务余额变动为147721万元，距省财政厅批准我县2016年地方政府债务限额尚有一定空间，债务风险继续处在可控范围。

　　根据《预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》有关规定，自治县人民政府在国务院批准的限额内举借债务，报自治县人民代表大会或其常委会批准。

　　以上2016年全县债务限额方案（草案），请予审查。

　　三、2016年县级财政收支预算调整方案（草案）

　　（一）2016年调整预算事项。

　　1.2016年新增地方政府债券资金安排情况。

　　2016年，省下达我县2016年新增地方政府债券7600万元，全部为一般债券，列入一般公共预算。按照要求，债券资金主要用于公路、铁路、重大水利等重大基础设施项目，保障性安居工程、轨道交通、城市道路、地下管网、污水处理等城镇化项目，教育、医疗卫生、养老服务体系等公益性事业项目以及贫困村基础设施建设等脱贫攻坚项目建设。我县新增地方政府债券安排4251万元用于公路建设、通村公路硬化和仁沐新高速马边境内段征地搬迁，安排脱贫攻坚项目3349万元。

　　2.动用预算稳定调节基金形成的预算调整。

　　根据人力资源和社会保障部、财政部《关于调整人民警察警衔津贴标准的通知》（人社部发〔2016〕11号）、《关于完善艰苦边远地区津贴增长机制和调整艰苦边远地区津贴标准的通知》（人社部发〔2016〕12号），从2015年1月1日起提高在职人民警察警衔津贴标准，提高艰苦边远地区津贴标准，初步测算扣除上级承担部分后县本级增支465万元。鉴于该项政策系执行中新出台政策，未纳入2016年年初预算，且无其他预算来源安排，建议动用预算稳定调节基金463万元。此次动用后，预算稳定调节基金全部动用完毕。

　　（二）2016年预算调整方案（草案）。

　　2016年我县新增地方政府一般债券收入7600万元，动用预算稳定调节基金463万元，共调增一般公共预算支出8063万元。按此调整后，2016年我县一般公共预算支出预算由自治县第八届人民代表大会第六次会议审查通过的112729万元相应调整为120792万元。

　　以上2016年财政收支预算调整方案（草案），请予审查。

　　四、2016年上半年预算执行情况

　　2016年是全面深化改革的关键之年，也是“十三五”的开局之年，今年以来，面对复杂的宏观经济环境和严峻的财政收支形势，自治县人民政府在自治县委的坚强领导下，在自治县人大、政协的监督支持下，紧紧围绕自治县八届人大六次会议确定的预算收支任务，牢牢把握“稳中求进、提质增效”的工作基调，主动适应经济发展新常态，全力抓好收入组织，大力优化支出结构，着力深化财税改革，充分发挥财政稳增长、调结构、促改革、惠民生的职能作用。上半年，全县财政收入如期完成目标任务，重点支出得到有力保障，财政运行情况总体良好。

　　(一)2016年上半年财政预算执行情况。

　　1.一般公共预算执行情况。

　　1-6月，县级一般公共预算收入完成18111万元，同比增长0.03%，为全年预算数32060万元的56.49%，快于时间进度6.49个百分点。其中，税收收入完成11323万元，占一般公共预算收入的62.52%，同比增长1.12%，为全年预算数的54.64%；非税收入完成6788万元，占县级一般公共预算收入的37.48%，同比下降1.74%。

　　全县一般公共预算支出完成81975万元，同比增长25.49%，占调整预算数的56.41%。其中，一般公共服务支出9222万元，教育支出23701万元，社会保障和就业支出9966万元，医疗卫生与计划生育支出8935万元，节能环保支出3468万元，城乡社区支出959万元，农林水支出12620万元，交通运输支出4201万元，住房保障支出3922万元等。

　　2.政府性基金预算执行情况。

　　1-6月，基金收入完成4420万元，占年初预算数14810万元的29.84%，同比增长98.74%。基金支出完成4035万元，为调整预算数的24.53%，同比增长124.04%。

　　3.社会保险基金预算执行情况。

　　1-6月，城乡居民基本养老保险基金收入完成1100万元，占年初预算数2060万元的53.4%。城乡居民基本养老保险基金支出完成589万元，为预算数1252万元的47.04%。

　　(二)上半年财政预算执行特点。

　　1.财政收入增长困难。

　　1-6月，县级一般公共预算收入较上年同期仅增长0.03%，且税占比降低到62.52%；基金收入仅完成年初预算的29.84%，主要原因有以下几点：

　　一是企业资金周转困难，企业欠税时有发生，给组织收入工作带来一定困难。虽然上半年已清理欠税2295万元入库，但截至2016年6月30日，我县欠税规模仍高达4117万元（含官帽舟电站欠耕占税3250万元）。

　　二是磷矿价格持续走低，加上交通条件制约、企业财务费用较高、货款回收困难等因素影响，磷矿企业经营困难。由于二季度马新路（屏山段）改造工程全面封闭施工，磷矿运输出境路程大大增加，运输成本每吨增加了约30元，加重了企业负担，一定程度上影响了马边矿产品出境。

　　三是土地收入进度较慢。2016年土地出让收入年初预算为14522万元。1-6月仅完成4420万元，占年初预算的30.43%，收入进度较慢。土地出让收入如不能确保完成年初预算，将影响我县财政土地出让基金年初预算安排项目的执行，同时给财政资金调度带来巨大压力。

　　四是结构性减税影响较大。从2016年5月1日起全面实施“营改增”，相关行业税负只减不增；7月1日起将实施磷矿资源税从价计征并实行费改税改革，预计资源税、矿产资源补偿费全年将减收1000万元，财政收入进一步下降。

　　2.克服收支矛盾，努力确保全县各乡镇和部门公务运转。

　　严格按照“保工资、保运转、保民生、促发展”的支出序列，在确保人员工资、津补贴调整政策按时足额兑现的前提下，提高部门和乡镇公用经费标准。安排300万元建立乡镇基本财力保障奖补机制，实行“县级预算保障，乡镇自主使用”的保障方式，切实提高乡镇的自主性、灵活性、积极性和工作创新性。

　　(三)上半年财政主要工作。

　　1.扩渠道增收入，不断扩大财力规模。

　　2016年，面对收入任务基数大，重点项目推进慢，税源短缺的严峻形势，财税部门多措并举，攻坚克难，全力组织财政收入。一是完善财税部门联动机制。各相关部门齐抓共管、横向联动，形成了“政府领导、财政牵头、税务主管、部门配合”的财政收入监管体系。二是深入开展企业欠税清缴工作。面对我县企业欠税规模较大的形势，我县及时采取应对措施，成立了清理欠税领导小组，全面分析欠税产生原因、规模及趋势，分门别类制定清收措施进行清缴。三是深化联席会议制度。由分管副县长召集定期召开财税联席会议，对财政收入形势提前预判分析，深入分析全面实施“营改增”、增值税体制调整、磷矿资源税从价计征改革等政策的影响，及时采取有效应对措施，切实增强税收征管工作的主动性和前瞻性，力保 “应收尽收”。四是积极向上争取资金。上半年共争取到位一般性转移支付补助和专项转移支付补助89546万元，比上年同期增加19610万元。争取到位置换债券资金17100万元和新增债券资金7600万元。

　　2.重基层聚财力，夯实脱贫攻坚基础。

　　为解决群众的行路难问题，改善农村生产生活条件，为农民群众脱贫奔康奠定基础。在全县15个乡镇30个行政村共计实施村级公益事业一事一议财政奖补项目33个，总投资1654万元，其中：筹劳折资807万元，财政奖补资金827万元，社会捐赠20万元。农业综合开发工作到位资金500万元；争取2016年农村公共服务运行维护项目资金600万元；进一步完善农业保险政策，共计产生保费362.22万元；逐步完成小额信贷授信、加大金融支持力度等措施。完成授信3631户，授信比例达到40%，累计授信金额12277万元；全力向上争取扶贫资金，1-6月下达我县扶贫资金8973万元。

　　3.惠民生保稳定，推进幸福马边建设。

　　积极筹集调度资金，调整和优化财政支出结构，加大民生事业的投入力度。1-6月，实现民生支出60959万元，占一般公共预算支出的74.36%，为落实十项民生工程和20件民生大事提供财力保障。一是支持教育优先发展。安排教育支出23701万元，比上年同期增长20.04%。完成民建小学整体迁建，实施“一村一幼”计划，新改建村级幼儿园52所等重点工程，并在全市率先实行15年免费教育。二是完善城乡社会保障和就业服务体系建设。筹集资金6096万元，重点保障城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险、城乡低保、城乡医疗救助、就业服务等社会保障事业发展；筹集资金3741万元，用于支持我县医疗卫生事业发展。三是支持道路交通建设。安排资金3853.1万元用于公路维修改造。

　　4.谋发展促转型，支持经济平稳增长。

　　认真贯彻落实积极的财政政策，充分运用财政政策工具，有力地促进了全县综合经济实力的持续增强，加快了转型发展步伐。一是按照“政府统筹、部门协作、示范引领、规范运作”的原则，共识别储备乡镇污水处理厂工程建设项目等11个ppp项目，项目预计总资金87895万元，其中预计社会资本总投资82545万元。县城北门入城通道ppp项目已于2016年4月开工实施，项目合同金额为9111.16万元，截止2016年6月，已完成项目投资3800万元；二是目前省厅已下达第一批置换债券金额为11300万元，第二批置换债券5800万元，新增债券7600万元；三是争取农科所棚改、易地扶贫搬迁国开行贷款，目前已通知下达我县贷款额度14724.5万元。

　　5.强监管硬约束，提升理财工作水平。

　　加强财政支出管理，逗硬预算约束，严格执行经人大批准的预算，严格禁止扩大支出范围和提高支出标准，预算执行的刚性不断增强。一是加强政府采购监管。完成政府采购项目177个，预算金额2079.81万元，节约资金338.82万元，节约率16.29%。二是强化财政投资评审工作。完成财政投资预算评审项目178个，送审金额27210万元，审减1358万元，审减率5%；财政投资决算评审项目146个，送审金额7062万元，审减489万元，审减率6.9%；三是进一步完善财政监督检查工作规程，组织开展涉农资金、会计信息质量、严肃财经纪律等检查，进一步规范资金管理与使用。

　　1-6月，全县各项财政工作完成情况较好，但是，财政运行中仍然存在着一些矛盾和问题，主要是：财政收入的增长速度明显放缓；财政支出压力特别是刚性支出压力持续增大，财政收支矛盾突出；财政资金使用绩效需不断提升；部门支出进度不平衡。对于上述问题，将在今后的工作中采取切实有效的措施，认真加以解决。

　　(四)下半年工作打算。

　　1.抓扶贫投入，完成年度脱贫攻坚任务。

　　认真落实中央、省、市各项扶贫政策，加大扶贫资金投入，加快扶贫资金报账。积极向上争取彝家新寨、易地扶贫搬迁、危房改造、城乡土地增减挂钩住房建设指标和项目资金，逐步解决需求量较大的建档立卡贫困户住房建设。加强扶贫资金整合，在不改变资金性质和用途的前提下，实行整合项目资金统一规划、统一实施、统一验收、统一报账的管理机制，在保证整合资金增量的同时，确保资金运行安全。动态优化扶贫资下达程序和监督方式，支持完成年度脱贫攻坚目标任务。

　　2.抓收入征管，确保财政收入圆满完成。

　　加强财政经济形势分析，科学预判收入变化趋势，提高预算执行分析水平。严格依法强化税收特别是主体税种收入的征管，及时掌握税收动态，堵塞征管漏洞，确保各项税收应收尽收。坚持做大财政收入总量与优化收入结构并重，加强非税收入管理，积极处置闲置的存量国有资产，加强欠税征收，努力完成全年目标任务。

　　3.抓资金调度，保障全县重大决策部署。

　　会同相关部门，积极向上争取对接，力争更多的项目、更多的资金纳入上级规划及年度计划。充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用，积极推进ppp项目建设，广泛调动各类市场主体的投资积极性，多渠道、多种方式筹措资金，支持重大基础设施、产业开发和其他重点工程建设。继续加大民生投入，确保市级、县级民生工程和民生实事资金安排到位。

　　4.抓优化调控，推进产业持续稳定发展。

　　贯彻执行好结构性减税等各项税费减免政策，清费正税，切实减轻企业和社会负担。支持全面推进特色工业发展，增强我县工业竞争力。支持现代服务业发展，促进对外开放和招商引资，支持加快国家乡村旅游扶贫重点村建设。支持转变经济发展方式，调整优化产业结构。支持现代农业发展，着力推进农业产业化和生态农业发展。加大农业综合开发力度，支持农田水利基础设施等重点水利项目建设。支持县域经济发展，加快绿色有机农产品生产加工基地建设，促进农业和农村经济持续稳定发展，提高县域经济发展质量和水平。

　　5.抓改革创新，促进财政事业健康发展。

　　继续深化财政预算管理体制、国库管理制度改革；加强政府采购监督管理，强化财政投资评审；认真组织财政支出绩效评价工作，进一步强化结果运用；积极开展预算执行中期评估工作，切实盘活财政存量资金，缓解支出压力；加强财政监督检查，规范预算单位理财行为，确保财政资金使用安全、规范；严肃财经纪律，从源头上杜绝漏洞、预防腐败和犯罪；强化地方政府债务借、用、还的全过程管理，切实防范债务风险。

　　2016年的财政工作任务艰巨、责任重大，我们将在自治县委的正确领导和自治县人大、政协的监督支持下，再鼓干劲，再添措施，开拓创新，扎实工作，全面完成今年各项财政工作任务，为推动山水彝乡幸福马边建设作出新的更大的贡献！

　　以上报告，请予审查。