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索 引 号: 008614365/2018-00003
文  号:
责任部门:县财政局
发布日期: 2018-02-24
关 键 词: 部门预算,经费预算编制,说明
公开方式: 全社会
主题分类:基础分类/财政/预决算及“三公”经费
内容概述: 关于马边彝族自治县财政局    2018年部门预算和“三公”经费预算编制的说明    按照预算管理有关规定,…

关于马边彝族自治县财政局2018年部门预算和“三公”经费预算编制的说明
来源:县财政局 日期:2018-02-24
关于马边彝族自治县财政局

  2018年部门预算和“三公”经费预算编制的说明

  按照预算管理有关规定,目前部门预算的编制实行综合预算制度,即全部收入和支出都反映在预算中。

  一、基本职能及主要工作

  (一)县财政局基本职能

  1.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策。按照权限管理全县税政事项。

  2.拟订全县财税(含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等,下同)发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施,分析预测宏观经济形势,参与制定各项宏观经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议,完善鼓励公益事业发展的财税政策。

  3.承担各项财政收支管理的责任,负责编制年度县级预决算草案并组织执行。受县政府委托,向县人民代表大会报告县级预算及其执行情况,向县人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。

  4.负责政府非税收入管理,负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。执行彩票管理政策和有关办法,管理彩票市场,按规定管理彩票资金。

  5.执行国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度,监督管理全县政府采购工作。

  6.负责国有资本运营的监管,建立国有资本经营预算;负责监管行政事业单位国有资产;组织实施国有资产的权属界定和登记;负责国有资产的统计、分析、清产核资和财产评估,执行行政事业单位国有资产管理规章制度,制定和实施全县机关事业单位国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查。

  7.负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案,制订国有资本经营预算的制度和办法,收取县级企业国有资本收益,组织实施企业财务制度,按规定管理金融类企业国有资产,参与拟定企业国有资产管理相关制度,按规定管理资产评估工作。

  8.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,负责投资评审管理工作,参与拟定政府性建设投资的有关政策,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全县农业综合开发管理工作。

  9.会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出,编制县级社会保障预决算草案。

  10.组织执行政府债务管理制度和政策,制定具体管理办法,负责管理政府债务,防范财政风险。

  11.负责管理全县的会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务,指导和管理社会审计。

  12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况,依法查处违反财经法纪的行为。

  13.负责财政政策宣传和财政信息管理系统工作,制订财政科学研究和教育规划,组织和管理全县财政业务培训。

  14.承担县政府公布的有关行政审批事项。

  15.承办县政府交办的其他事项。

  (二)2018年主要工作

  2018年重点工作任务介绍:各牵头科室要深刻领会党的十九大、中央经济工作会议、省委十一届二次全会精神和上级决策部署,对所承担的工作任务进行专题安排部署,配合科室要按职责分工积极配合牵头科室抓好工作落实。

  二、部门概况

  财政局现有在编在岗人员44人,局机关内设8个股室,有4个下属单位,其中参照公务员法管理的事业单位2个,其他事业单位2个。

  三、收支预算总体情况

  按照综合预算的原则,财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。2018年财政局收入预算总额为1211.41万元,较上年预算数增加642.38万元。其中:当年财政拨款收入1211.41万元。相应安排支出预算1211.41万元,其中:人员支出464.41万元,日常公用支出82.00万元,对个人和家庭的补助支出10.00万元,专项支出655万元。

  四、财政拨款支出预算安排情况

  财政局2018年财政拨款收支总预算1211.41万元,主要用于保障该部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担财政事业发展相关工作。其中:

  基本支出,是用于保障财政机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

  项目支出,是用于保障财政机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作的经费支出。

  五、一般公共预算当年拨款情况说明

  (一)一般公共预算当年拨款规模及变化情况。

  财政局2018年一般公共预算当年拨款658.41万元,较上年预算数增加89.40万元。主要是因为新进人员,工资正常调标,社会保障以及住房保障等增加。

  (二)一般公共预算当年拨款结构情况。

  一般公共服务支出508.39万元,占77.21%;社会保障和就业支出61.74万元,占9.4%;医疗卫生与计划生育支出18.69万元,占2.8%;住房保障支出69.60万元,占10.57%。

  (三)一般公共预算当年拨款具体使用情况。

  1.一般公共服务(201)财政事务(06)行政运行(01):2018年预算数为328.01万元,主要用于:机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

  2.一般公共服务(201)财政事务(06)一般行政管理事务(02):2018年预算数为13.00万元,主要用于:机关及参公管理事业单位开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。

  3.一般公共服务(201)财政事务(06)财政监察(06):2018年预算数为5.00万元,主要用于:开展财政监察方面专门性工作任务的项目支出。

  4.一般公共服务(201)财政事务(06)信息化建设(07):2018年预算数为13.00万元,主要用于:信息化建设的项目支出。

  5.一般公共服务(201)财政事务(06)事业运行(50):2018年预算数为84.38万元,主要用于:下属事业单位正常运转的基本支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

  6.一般公共服务(201)财政事务(06)其他财政事务支出(99):2018年预算数为65.00万元,主要用于:其他财政事务的项目支出。

  7.社会保障和就业(208)行政事业单位离退休(05)机关事业单位基本养老保险缴费支出(05):2018年预算数为61.74万元,主要用于:实施养老保险制度后,部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。

  8.医疗卫生与计划生育(210)行政事业单位医疗(11)行政单位医疗(01):2018年预算数为18.69万元,主要用于:机关及参公管理事业单位基本医疗保险缴费支出。

  9.住房保障(221)住房改革支出(02)住房公积金(01):2018年预算数为69.60万元,主要用于:部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

  六、一般公共预算基本支出情况说明

  财政局2018年一般公共预算基本支出658.41万元,其中:

  人员经费464.41万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

  公用经费184.00万元,主要包括:办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。

  对个人和家庭的补助10.00万元,主要包括退休费支出。

  七、政府性基金预算支出规模及变化情况说明

  财政局2018年政府性基金预算当年拨款553.00万元,较上年预算数增加553.00万元。主要是因为新增加三个支出项目。。

  支出项目主要有1投资评审业务经费项目;2.建立经济社会综合信息平台;3.新建门卫室及监控设备购置。

  八、“三公”经费预算安排情况说明

  财政局2018年“三公”经费预算数18万元,较上年“三公”经费预算数减少1.8万元。其中财政拨款安排“三公”经费18万元。因公出国(境)经费0万元,公务接待费10万元,公务用车购置及运行维护费8万元。

  1.因公出国(境)经费较上年预算持平,主要原因是2017年和2018年均无因公出国(境)费用支出。

  根据2018年因公临时出国(境)安排,拟安排出国(境)0人次。

  2.公务接待费较上年预算减少1.8万元,下降18%。主要原因是按照中央八项规定及厉行节约、反对浪费的要求,简化接待程序,严格控制用餐及住宿标准,减少公务接待开支。

  2018年公务接待费计划用于上级部门来我局调研指导工作和各区、县来我局交流学习等。

  3.公务用车购置及运行维护费较上年预算持平。

  单位现有公务用车1辆,其中:轿车1辆。

  2018年安排公务用车购置费0万元。

  2018年安排公务用车运行维护费8万元,用于小车燃油费、路桥费及保险等公务用车运行维护相关经费。

  九、其他重要事项的情况说明

  (一)机关运行经费。

  2018年,财政局为保障单位运行,安排的包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等机关运行经费预算为184万元,较上年预算增加50.55万元,增长37.88%。

  (四)政府采购情况。

  2018年,财政局未安排政府采购预算,较上年预算减少2.84万元。

  (五)国有资产占有使用情况。

  截至去年底,财政局共有车辆1辆。单位价值200万元以上大型设备0台(套)。

  2018年,部门预算安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备0万元。

  (六)绩效目标设置情况。

  2018年,财政局按要求实行绩效目标管理,部门整体绩效目标涉及预算安排1211.41万元,其中编制了项目绩效目标的预算655万元,主要为投资评审业务、建立经济社会综合信息平台、网络运行维护、会计人员培训、财政监督检查和审计工作、财政资金及票据监管等项目。

  十、名词解释

  1.财政拨款收支情况:是指一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算拨款收支情况。

  2.一般公共预算拨款收入:指市级财政当年拨付的资金。

  3.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

  4.事业单位经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

  5.其他收入:指除上述“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是利息收入、国有资产出租收入等。

  6.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的收入不足以安排当年会出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

  7.上年结转:指以前年度尚未完成,结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

  8.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):指离退休人员的支出。

  9.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):指离退休人员的支出。

  10.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

  11.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。

  12.社会保障和就业(类)其他社会保障和就业(款)其他社会保障和就业支出(项):指除上述项目外,其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

  13.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):指行政单位及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

  14.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

  15.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):指行政单位及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

  16.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指由单位及其在职职工按规定缴存的住房公积金支出。

  17.基本支出:指为保证机构正常运转,完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

  18.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  19.纳入预决算管理的“三公”经费,是指部门安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

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